Счет-фактура без ндс при усн: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?

Статья акутальна на: Декабрь 2019 г.

Хозяйственные операции при УСН не облагаются НДС на основании положений пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ. Но это не значит, что упрощенцы не могут вступать в правоотношения, которые сопровождаются появлением обязанностей, характерных для плательщика НДС.

Можно ли на УСН работать с НДС? Безусловно. Обязанности, связанные с исчислением и уплатой данного налога, у упрощенца могут возникнуть в связи с тем, что он:

  • формирует счета-фактуры с выделенным НДС;
  • становится налоговым агентом по НДС;
  • осуществляет импорт товаров или услуг (такие правоотношения предполагают уплату импортером НДС в любом случае);
  • платит НДС, находясь в составе товарищества (и имея полномочия по контролю над хозяйственными операциями, которые облагаются НДС).

Изучим данные сценарии подробнее.

Кто платит при упрощенной системе налогообложения НДС: выставлен счет-фактура?

Формировать счета-фактуры с выделенным НДС плательщики УСН имеют полное право. Обычно выставление таких документов обусловлено просьбами контрагентов, которые желают включить отраженные в них суммы НДС в вычеты.

Выставив счет-фактуру с НДС, упрощенец будет обязан уплатить соответствующий налог до 25 числа месяца, что идет за кварталом, в котором выдан счет-фактура. Кроме того, нужно будет в аналогичный срок сдать в ФНС декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Упрощенец как налоговый агент: как платится НДС?

Хозяйствующий субъект на УСН может быть налоговым агентом — лицом, обязанным уплатить НДС за другой хозяйствующий субъект. Это возможно, если:

  1. Фирма/ИП на УСН арендует или покупает имущество, принадлежащее государству. При этом если по договору аренды или купли-продажи цена указана без НДС, то налог «упрощенец» обязан самостоятельно исчислить и уплатить (п. 3 ст. 161 НК РФ).
  2. Упрощенец работает в России как посредник иностранной организации, не поставленной на налоговый учет в РФ (п. 5 ст. 161 НК РФ).
  3. Плательщик УСН реализует конфискованное имущество. Аналогично налог в этом случае начисляется и уплачивается упрощенцем (п. 4 ст. 161 НК РФ).
  4. Плательщик УСН владеет судном, не зарегистрированным в течение срока от 45 дней в Российском реестре (п. 6 ст. 161 НК РФ).

Образец и порядок заполнения декларации по НДС налоговым агентом см. здесь.

Как платится импортный НДС упрощенцем?

Вне зависимости от того, имеет ли иностранный поставщик представительства в России или нет, упрощенец платит НДС при импорте не относящихся к поименованным в ст. 150 НК РФ:

  1. Товаров из других государств ЕАЭС.

Уплачиваются и декларируются такие товары не позднее 20 числа месяца, что идет за тем, в котором осуществлен импорт. Получатель декларации и налога — ФНС.

ВНИМАНИЕ! До 20 числа месяца, за которым товар принят к учету, упрощенцу нужно сдать декларацию по косвенным налогам. Как сдается и оформляется данный формуляр см. здесь.

  1. Товары из стран, не входящих в ЕАЭС.

НДС по ним платится в момент ввоза через границу. Получатель платежа — таможенная служба (ФТС).

Кроме того, упрощенец, находясь в России, может покупать товары или услуги у иностранного поставщика, не поставленного на налоговый учет в РФ (пп. 1, 2 ст. 161 НК РФ).

Отметим, что в данном случае российский налогоплательщик на УСН получает статус налогового агента (как и посредник).

Но те правоотношения, в которых он участвует, по существу относятся к международной торговле, к сфере импорта.

Налог на товары у поставщика, не стоящего на учете в РФ, фирма на УСН исчисляет самостоятельно и уплачивает до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В свою очередь, НДС на услуги удерживает и перечисляет непосредственно при расчетах с поставщиком (п. 4 ст. 174 НК РФ).

Декларация по НДС на «агентские» товары и услуги подается до 25 числа месяца, что идет за кварталом, в котором совершены операции по закупке товаров и услуг у иностранных поставщиков (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Итак, мы изучили, кто платит НДС при упрощенной системе налогообложения и каким образом. Но есть еще один важный нюанс работы упрощенца с налогом, о котором идет речь, — его восстановление при переходе на УСН.

Можно ли не восстанавливать НДС при переходе на УСН?

Если фирма перешла с ОСН на упрощенку — как работать с НДС в этом случае?

Если хозяйствующий субъект, изначально работающий на ОСН, переходит на УСН, то НДС, принятый к вычету к тому моменту, должен быть восстановлен и уплачен в бюджет.

В общем случае восстановление идет по суммам, соответствующим величине оформленных вычетов. Но если НДС до того принимался к вычету по основным фондам и нематериальным активам, то их необходимо восстановить в величине, которая пропорциональна их остаточной стоимости.

НДС должен быть восстановлен в квартале, который предшествует переходу с ОСН на УСН. Как только НДС восстановлен и уплачен, то его упрощенец вправе включить в состав расходов при исчислении налоговой базы при УСН «доходы минус расходы».

В общем случае хозяйственные операции при упрощенной системе налогообложения НДС не облагаются. Но фирмы и ИП на УСН вправе выставить счет-фактуру с выделенным НДС или вступить в правоотношения (например, связанные с импортом товаров или услуг), обуславливающие появление у них обязанности по исчислению и уплате налога.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДС»

Ип на усн. могу ли работать с ндс?

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Доброго времени суток!

Есть ИП на УСН6%, могу ли я выставлять счета, акты и счет-фактуры с НДС? Естесственно потом подавая доп. декларацию по НДСной движухе и доплачивая НДС в пользу ИФНС.

Или это принципиально прерогатива традиционки и надо еще открывать ООО?

ЗЫ Если не сложно, ткните носом в соотв. нормативные акты? Или хотя бы куда копать?

по идее Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ организации, перешедшие на «упрощенку», не признаются плательщиками НДС, за исключением налога, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также уплачиваемого в соответствии со ст. 174.1 НК РФ.

  • есть такая история, как разовое выставление документа с НДС, с последующей уплатой НДС и подачей декларации но, у ваших клиентов-получаетелей счетов-фактур налог к вычету из бюджета не подлежит
  • если только судиться-доказывать ¶
  • В общем получив только Ваш ответ, пришлось «поковырять» тему самому.
  • Среди общего хлама «на марсианском», нашел одну дельную статью написанную по-человечьи.

Кстати как упрощенца меня не могут «натянуть», за несвоевременную, или вообще не подачу декларации по НДС. Но лучше все-же не ссориться с налоговой.

  1. Уплата НДС при УСН: вопросы и решения 17 июня 2008
  2. Компания «Tenzor Consulting Group»
  3. Обязанность налогоплательщика предъявить покупателю к оплате сумму налога и выставить счет-фактуру при:
  4. 1. реализации товаров (работ, услуг),

2. передаче имущественных прав дополнительно к цене реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав.

  • Для правомерного «зачета» НДС необходимо:
  • приобрести товары (работы, услуги) для осуществления операций, облагаемых НДС, фактически уплатить суммы НДС поставщику товаров (работ, услуг), принять товары (работы, услуги) к учету, иметь надлежащим образом оформленную счет-фактуру.
  • И в довесок кратко и понятно
  • «Налоговый вестник», 2010

Подписано в печать 18.03.2010 ¶

со своей позиции бухгалтера — я бы не стала принимать НДС со счета-фактуры от ИП на УСН, рисковано

если бы я конечно не знала, что ИП на УСН — дело другое, но это нечестно ¶

Ооо на усн — работаем с ндс

#1 Leg1oneR

  • Пользователи
  • Cообщений: 35
  • Здравствуйте уважаемые форумчане.

    Назрел вопрос — планирую открывать ООО — хочу на УСН 6% Возможно ли работать таким образом:

    1. Клиент небольшой и он «не парится» на счет НДС. Я выставляю счет без НДС, плачу 6% с того, что пришло на счет и все ок.

    2. Крупный клиент строго хочет с НДС. Выставляю счет с НДС. Делаю счет-фактуру. Сдаю декларацию. Я плачу в этом случае налог с какой суммы? Со 100 тыс. или со 118 тыс? (пример) Можно ли постоянно работать с НДС и сдавать декларации — не будет вопросов у налоговой?

    Поправьте если я ошибаюсь и подскажите, кто в теме. Спасибо!

    #2 A&A

  • Пользователи
  • Cообщений: 3300
    1. ндс платите весь — списать не получится
    2. вопросов не будет если будете вовремя платить
    3. А&А
    4. animation desing and creative mobile development software development web development

    #3 Наталья1176

  • Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?
  • Пользователи
  • Cообщений: 15
  • Здравствуйте уважаемые форумчане.

    Назрел вопрос — планирую открывать ООО — хочу на УСН 6% Возможно ли работать таким образом:

    1. Клиент небольшой и он «не парится» на счет НДС. Я выставляю счет без НДС, плачу 6% с того, что пришло на счет и все ок.

    2. Крупный клиент строго хочет с НДС. Выставляю счет с НДС. Делаю счет-фактуру. Сдаю декларацию. Я плачу в этом случае налог с какой суммы? Со 100 тыс. или со 118 тыс? (пример) Можно ли постоянно работать с НДС и сдавать декларации — не будет вопросов у налоговой?

    Поправьте если я ошибаюсь и подскажите, кто в теме. Спасибо!

    Если планируете работать с крупными клиентами, то Вам лучше выбрать ОСНО, чтобы иметь вычет по НДС. Крупный клиент оттого и требует счет строго с НДС, чтобы самому в бюджет заплатить меньше.

    Если Вам не жалко денег, выбирайте УСН 6%, платите НДС, отчитывайтесь, Вам будут благодарны и налоговая и крупные клиенты. Кстати, не забудьте сразу подключить электронную отчетность- декларация по НДС принимают только в электронном виде.

    С какой суммы платить НДС? — Стоимость продажи умножаете на ставку НДС. т.е. если продажа на 100 тыс., НДС 18% — 18 тыс. Выставляете счет на сумму 118 тыс, в т ч. НДС 18 тыс.

    #4 IrinaB

  • Пользователи
  • Cообщений: 4547
  • Налог 6% будете перечислять с суммы дохода без учёта НДС (т.е. со 100тыс.) — ст.346.15 НК РФ, ст.248 НК РФ.

    То что вы, как упрощенец, будете выставлять и платить в бюджет НДС, налоговики не против. Но по с/ф упрощенца сложно получить вычет по НДС (хоть НК РФ и не препятствует этому). Так что против будут ваши клиенты. Как только им откажут в вычете по НДС, сотрудничество с вами становится не интересным.

    vk.com/accountingrecipes — сам себе бухгалтер

    #5 Leg1oneR

  • Пользователи
  • Cообщений: 35
  • IrinaB, То-есть вы хотите сказать, что даже если я заплачу НДС в казну, то контагент не сможет входящий НДС у себя списать?

    Наталья1176, вот то то оно что на ОСНО нужен бухгалтер, который сможет грамотно сделать расходы, чтобы выгодно 20% налога на прибыль заплатить, если я правильно понимаю. У меня планируется много услуг, т.е. покупка и перепродажа товара — минимум.

    #6 IrinaB

  • Пользователи
  • Cообщений: 4547
  • IrinaB, То-есть вы хотите сказать, что даже если я заплачу НДС в казну, то контагент не сможет входящий НДС у себя списать?

    Смогут, но через суд. Как я уже писала выше, в НК РФ нет запрета на вычет НДС по с/ф спецрежимника. Но налоговые всячески препятствуют подобным вычетам. Проще работать с контрагентом на ОСН, чем постоянно бодаться с налоговиками и ходить по судам.

    vk.com/accountingrecipes — сам себе бухгалтер

    #7 Efrem15

  • Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?
  • К удалению
  • Cообщений: 1051
  • Смогут, но через суд. Как я уже писала выше, в НК РФ нет запрета на вычет НДС по с/ф спецрежимника. Но налоговые всячески препятствуют подобным вычетам. Проще работать с контрагентом на ОСН, чем постоянно бодаться с налоговиками и ходить по судам.

    При этом ТС, вероятно может оформить агентский договор и перевыставить входной НДС, это менее рискованная с точки зрения НК тема?

    а НДС «свой» заплатить только с суммы вознаграждения.

    #8 Наталья1176

  • Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?
  • Пользователи
  • Cообщений: 15
  • IrinaB, То-есть вы хотите сказать, что даже если я заплачу НДС в казну, то контагент не сможет входящий НДС у себя списать?

    Наталья1176, вот то то оно что на ОСНО нужен бухгалтер, который сможет грамотно сделать расходы, чтобы выгодно 20% налога на прибыль заплатить, если я правильно понимаю. У меня планируется много услуг, т.е. покупка и перепродажа товара — минимум.

    • Про НДС и вычеты упрощенца Вам объяснила Ирина очень популярно, это действительно так — законодательство не запрещает, налоговики препятствуют.
    • ООО на УСН также обязаны вести бухучет в полном объеме, сдавать баланс и отчет о финансовых результатах по итогам года.
    • »

    Следующая

    Это важно знать:  Когда нужно восстановить НДС ранее принятый к вычету

    Источник: https://realty-konsult.ru/nds/mozhno-li-na-uproshhenke-rabotat-s-nds.html

    Как выставлять счета по упрощенной системе налогообложения

    Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?

    Упрощенная налоговая система, УСН, упрощёнка – это всё названия самой популярной среди малого и среднего бизнеса системы налогообложения. Привлекательность УСН объясняется как небольшой налоговой нагрузкой, так и относительной простотой ведения учета и отчетности, особенно для индивидуальных предпринимателей.

    Читайте также:  Для чего нужен оквэд для ооо и ип?

    В нашем сервисе Вы можете бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН (актуально на 2019 г.)

    Подготовить декларацию УСН онлайн

    Всегда ли можно ли говорить о том, что УСН — это самая выгодная и простая для учета система налогообложения? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя, так как возможно, что в вашем конкретном случае упрощёнка будет и не очень выгодной, и не очень простой. Но надо признать, что УСН – это гибкий и удобный инструмент, который позволяет регулировать налоговую нагрузку бизнеса.

    Сравнивать налоговые системы надо по нескольким критериям, предлагаем вкратце пройтись по ним, отметив особенности упрощенной налоговой системы.

    Речь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о платежах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников. Такие перечисления называют страховыми взносами, а иногда зарплатными налогами (что некорректно с точки зрения бухучета, но понятно для тех, кто эти взносы платит).

    Налоговые ставки на упрощёнке значительно ниже, чем налоговые ставки общей системы налогообложения. Для УСН с объектом «Доходы» налоговая ставка составляет всего 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать налоговую ставку на УСН Доходы до 1%. Для УСН с объектом «Доходы минус расходы» налоговая ставка составляет 15%, но и она может быть снижена региональными законами вплоть до 5%.

    Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое преимущество – возможность уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счет перечисленных в этом же квартале страховых взносов.

    Работающие на этом режиме юридические лица и индивидуальные предприниматели-работодатели могут уменьшить единый налог до 50%.

    ИП без работников на УСН могут учесть всю сумму взносов, в результате чего, при небольших доходах может вообще не быть единого налога к выплате.

    На УСН Доходы минус расходы можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но такой порядок расчета действует и для других налоговых систем, поэтому его нельзя считать специфическим преимуществом упрощенной системы.

    Таким образом, УСН, безусловно – самая выгодная для бизнесмена налоговая система, если налоги рассчитываются, исходя из полученных доходов. Менее выгодной, но только в некоторых случаях, упрощенная система может быть по сравнению с системой ЕНВД для юридических лиц и ИП и относительно стоимости патента для индивидуальных предпринимателей.

    Обращаем внимание всех ООО на УСН — организации могут уплатить налоги только путем безналичного перечисления. Это требование ст.

    45 НК РФ, согласно которому обязанность организации по уплате налога считается выполненной только после предъявления в банк платежного поручения. Платить налоги ООО наличными деньгами Минфин запрещает.

    Рекомендуем вам открыть расчетный счет на выгодных условиях.

    По этому критерию УСН также выглядит привлекательной. Налоговый учет на упрощенной системе ведется в специальной Книге учета доходов и расходов (КУДиР) для УСН (бланк КУДиР для УСН, заполнение КУДиР). С 2013 года юридические лица на упрощёнке ведут еще и бухгалтерский учет, у ИП такой обязанности нет.

    Подробнее: Как организовать ведение бухгалтерского учета на УСН?

    Получить бесплатное бухгалтерское обслуживание

    Отчетность на УСН представлена всего лишь одной декларацией, которую надо сдать по итогам года в срок до 31 марта для организаций и до 30 апреля для ИП.

    Для сравнения, плательщики НДС, предприятия на общей налоговой системе и ЕНВД, а также индивидуальные предприниматели на ЕНВД сдают декларации ежеквартально.

    Нельзя забывать о том, что на УСН, кроме налогового периода, т.е. календарного года, есть еще и отчетные периоды – первый квартал, полугодие, девять месяцев.

    Хотя период и называется отчетным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР, которые потом будут учтены при расчете единого налога по итогам года (примеры с расчётами авансовых платежей приведены в конце статьи).

    Нечасто учитываемый, но весомый плюс режима УСН Доходы заключается еще и в том, что налогоплательщику в этом случае нет необходимости доказывать обоснованность и правильное документальное оформление расходов.

    Достаточно фиксировать полученные доходы в КУДиР и по итогам года сдать декларацию по УСН, не переживая о том, что по результатам камеральной проверки могут быть начислены недоимка, пеня и штрафы из-за непризнания некоторых расходов.

    При расчете налоговой базы на этом режиме расходы не учитывают вообще.

    К примеру, споры с налоговиками по признанию расходов при расчете налога на прибыль и обоснованности убытков доводят бизнесменов даже до Высшего арбитражного суда (чего только стоят дела о непризнании налоговиками расходов на питьевую воду и туалетные принадлежности в офисах).

    Конечно, налогоплательщики на УСН Доходы минус расходы тоже должны подтверждать свои расходы правильно оформленными документами, но споров об их обоснованности здесь заметно меньше. Закрытый, т.е.

    строго определенный, перечень расходов, которые можно учесть при расчете налоговой базы, приведен в статье 346.16 НК РФ.

    Упрощенцам повезло и в том, что они не являются плательщиками НДС (кроме НДС при ввозе товаров в РФ), налога, который тоже провоцирует множество споров и сложен в администрировании, т.е. начислении, уплате и возврату из бюджета.

    УСН намного реже приводит к выездным налоговым проверкам.

    На этой системе нет таких критериев риска проверок, как отражение в отчетности убытков при расчете налога на прибыль, высокий процент расходов в доходах предпринимателя при расчете НДФЛ и значительная доля НДС к возмещению из бюджета.

    Последствия выездной налоговой проверки для бизнеса не относятся к теме данной статьи, отметим только, что для предприятий средняя сумма доначислений по ее результатам составляет не один миллион рублей.

    Получается, что упрощенная система, особенно вариант УСН Доходы, снижает риски налоговых споров и выездных проверок, и это надо признать ее дополнительным преимуществом.

    Пожалуй, единственным существенным минусом УСН является ограничение круга партнеров и покупателей теми, кому не надо учитывать входящий НДС. Контрагент, работающий с НДС, скорее всего, откажется от работы с упрощенцем, если только его расходы на НДС не будут компенсированы более низкой ценой на ваши товары или услуги.

    ^К началу страницы

    Сотрудников{amp}lt;100человек

    Доход {amp}lt; 150 млн.руб.

    Остаточная стоимость
    {amp}lt;150 млн. руб.

    Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?

    Отдельные условия для организаций:

    • Доля участия в ней других организаций не может превышать 25%
    • Запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы
    • Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)

    Как вести учет исходящего НДС

    Предприятия и ИП на спецрежиме УСН «доходы минус расходы» (его еще называют УСН 15% — по ставке налогообложения разницы) не начисляют НДС при продажах (пп. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ). У них отсутствует «исходящий» НДС и им не вменяется в обязанность исчислять его и платить. За исключением случая, когда «упрощенец» уплачивает таможенный НДС.

    Подробнее о рассматриваемом варианте УСН читайте: «УСН “доходы минус расходы” в2018-2019 годах».

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Применение УСН сохраняет обязанность упрощенца в части налогового агентирования по НДС (ст. 161 и п. 5 ст. 346.11 НК РФ).

    На практике встречаются ситуации, когда плательщику УСН 15% требуется выставить покупателю первичку с указанием НДС, тогда:

    • указанный в документах налог надо обязательно заплатить;
    • нужно сформировать декларацию по НДС (за период выставления документов с выделенным налогом) и представить ее в ИФНС (ст. 173, 174 НК РФ).

    Источник: https://rfposuda.ru/vystavlyat-scheta-uproshchennoy-sisteme-nalogooblozheniya/

    Все про УСН — оплата НДС при упрощенной системе налогообложения

    Есть некоторые нюансы оплаты НДС при УСН – так как режим является льготным, не предусмотрен взнос сумм по ставкам, однако, есть исключения, когда налог необходимо уплачивать.

    При каких условиях можно перейти на УСН

    Популярен вопрос, в каких случаях актуальна упрощенная система налогообложения НДС, кем она может использоваться, а также может ли ИП ее применять. Данная система особенно популярна для предпринимателей. Чтобы подать соответствующее заявление, нужно обратиться по месту регистрирования лица, являющегося плательщиком НДС.

    При этом процедура не ограничена подачей документа. Важно, чтобы ИП соответствовал некоторым требованиям и критериям, только в таком случае можно переходить на новый режим.

    Условия перехода (должны выполняться одновременно):

    • Число людей в штате – менее 100.
    • Процент участия других компаний – не боле ¼.
    • Доходы за ¾ года не превышают 112500000.
    • ИП не имеет филиалов.

    Некоторые лица не имеют права применять льготную систему. К ним относят страховщиков, а также учреждения, осуществляющие банковскую деятельность, в также негосударственные ПФ, иностранные организации, МФО, изготовителей подакцизной продукции.

    Ндс при упрощенке

    Часто у предпринимателей возникает вопрос по УСН и НДС – налог является достаточно сложным в расчете, есть много нюансов. В общих случаях фирма на новом режиме не платит НДС, однако есть некоторые особенности упрощенки и НДС – иногда налог все-таки придется заплатить.

    В каких случаях потребуется уплатить взнос:

    • Осуществление импорта – при покупке продукции у зарубежной компании, при пересечении границы потребуется выплатить взнос.
    • Произведена аренда муниципального имущества.
    • В некоторых случаях уплачивают налог при заключении договора доверительного управления.
    • Выдача счета-фактуры с выделением налога.

    Таким образом, есть много ситуаций, когда упрощенка сталкивается с налогом, поэтому важно ознакомиться, как работать с НДС.

    Когда ИП на УСН выступает налоговым агентом

    Есть несколько ситуации, когда требуется выплатить НДС у ИП на УСН. Например, это действие необходимо при покупке упрощенцами товаров у нерезидентов РФ, при аренде государственного имущества, а также при реализации работ в виде посредника.

    Согласно последним правилам, декларацию по уплате должны подавать ИП, которые выставляют счет-фактуру с выделением налога, агента, арендаторы муниципального имущества, покупатели у иностранных партнеров товаров. При этом НДС не облагаются медицинские товары, некоторые технические приспособления для инвалидов.

    Отчетность и декларация по НДС

    Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?

    Декларация представляет собой вариант обязательной отчетности для лиц, которые ведут коммерческую деятельность. Есть некоторые правила подачи и заполнения этого документа. Отчетность сдается даже в том случае, если не предполагается уплата налогов.

    Требования для создания декларации НДС на УСН, отображающая доходы минус расходы:

    • Составление документа в электронной форме.
    • Обозначение нумерации.
    • Включение всех кодов.

    Декларация по ИП направляется в обязательном порядке. Однако, налогообложение предполагает применение разных систем, которые позволяют совмещать разные сборы по льготным ставкам. Налог выплачивается только на общей системе, на УСН этого не требуется.

    Документ включает титульный лист, где есть основные данные о плательщике, место его расположения, данные о коде налоговой инспекции. Снизу титульного листа отображается дата создания документа. Декларация содержит несколько разделов с указанием размера прибыли, облагаемого платежом, данные об операциях, не подлежащих налогообложению и т.д.

    Кто обязан предоставлять декларацию по НДС

    Вопрос о подаче декларации по НДС на УСН популярен среди предпринимателей. Данный отчет является обязательным, если применяется ОСНО. Всего для ИП доступно несколько режимов обложения налогами, при этом все режимы, кроме ОСНО и ЕСХН освобождают его от необходимости сдавать отчетность по налогам.

    Помимо этого, ИП на ОСНО также может не платить взнос после заявления о праве на освобождение. Оно действует в случае, если выручка за три месяца подряд не была более двух миллионов, не имеет связи с реализацией подакцизной продукции.

    Таким образом, если ИП работает на ОСНО, оно является плательщиком и должно периодически (раз в квартал) подавать отчетность по налогу, даже если нет данных для заполнения разделов.

    Что нужно знать дополнительно

    Нередко у ИП появляются вопросы, как правильно оплачивать взносы – что нужно знать для оформления счета-фактуры, какие есть особенности возмещения суммы, есть ли способ избежать двойной оплаты налогов.

    Как оформляется счет-фактура

    Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?

    Счет-фактура без уплаты НДС при УСН может оформляться, если предприниматель пользуется правом освобождения от уплаты. Обязанность по составлению документа без ставки на добавленную стоимость возникает только тогда, когда у налогоплательщика есть освобождение от выплаты налога, согласно НК РФ.

    Нет необходимости выплаты, если за три месяца подряд выручка составляет менее 2 млн. рублей. Такие плательщики для получения льготы должны известить о намерении не платить сумму ФНС.

    Счет-фактура без налога заполняется таким же образом, как и обычная документация, включающая налог. Нет особенных отличий оформления заголовка от обычного. Одно отличие – в графах основной таблицы, делается соответствующая пометка. Таким образом, заполнение практически не имеет отличий, за исключением внесения записи «Без налога на добавленную стоимость».

    Читайте также:  Алгоритм увольнения генерального директора: от решения учредителей до записи в трудовой книжке

    Можно ли избежать двойного налогообложения

    На основании НК РФ, доходы, которые были получены организацией РФ, учитываются при расчете налоговой базы. Помимо этого, есть возможность зачесть платежи, которые были выполнены за пределами страны. В качестве подтверждающих документов могут быть использованы письма от налогового агента, копии договоров и т.д.

    Актуален вопрос, платит ли ИП НДС. Оно является плательщиком, если не применяет льготные режимы. Если же лицо работает по упрощенке, практически не возникает ситуаций, когда есть необходимость внесения выплаты.

    Входной НДС и возмещение

    Есть множество нюансов уплаты НДС при упрощенной системе налогообложения. Входной налог подлежит возмещению при условии, что объем налоговых вычетов выше исчисленной суммы. Тогда допускается внести превышение, которое не покрывается размером исчисленного платежа.

    Возмещать налог часто требуется ИП, которые работают с экспортными операциями, либо применяют при реализации товаров ставку 10%, а при приобретении – 20%. Порядок возмещения установлен в НК. Инспекция может начислить сумму к возмещению.

    Источник: https://expert-nds.ru/nds-pri-usn/

    Можно ли ип на усн выписать сф без ндс

    • Кроме названных случаев обязательной выписки счетов-фактур во всех остальных ситуациях они не нужны и оформляются только по желанию организации или ИП, использующих УСН.
    • Ведь для них выставление счетов-фактур с суммой НДС не приносит никакой пользы: указанный в счете-фактуре налог при УСН не даст упрощенцам права на вычеты, поскольку они плательщиками НДС не являются.
    • В учете при УСН налог на добавленную стоимость обрабатывается следующим образом:
    • оплаченный входной НДС в платежах на покупку товаров (работ или услуг) учитывается в расходах вместе со стоимостью приобретаемых товаров, работ или услуг;
    • полученная оплата от покупателей учитывается в доходах без учета налога на добавленную стоимость.

    Иногда покупатели и заказчики настаивают на оформлении счетов-фактур вопреки положению налогового кодекса в этом вопросе. Организации и ИП на УСН вынуждены счета-фактуры оформлять. Это делается для того, чтобы чтобы не портить отношения с клиентами,

    Можно ли выписывать счета-фактуры без последствий для упрощенца? Можно, если не выделять налог на добавленную стоимость. При этом важно указать формулировку «Без НДС», т.к. юрлица и ИП, использующие УСН, по налоговому законодательству не являются плательщиками НДС и в большинстве операций не вправе выставлять какую-либо ставку по налогу.

    Почему прописанная в счете-фактуре нулевая ставка (0 %) станет нарушением? Потому что по налоговому кодексу нулевой процент НДС применяется при продаже некоторых товаров и услуг. К тому же, реализация с НДС (а 0 % – это тоже ставка) обязывает продавца составить и сдать декларацию (даже нулевую) в ИФНС в требуемый срок.

    Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?

    Обязанность по выставлению счетов-фактур с НДС возникает, когда осуществляется:

    • исполнение обязанностей налогового агента по НДС;
    • ведение сделок по договорам простого, инвестиционного товариществ или доверительного управления имуществом;
    • импорт товаров на территорию России;
    • работа агентом от своего имени: товары или услуги с НДС приобретаются для клиента на ОСНО или продаются товары или услуги другой организации, работающей с НДС.

    Выступая посредником при покупке и продаже товаров от своего имени организации и ИП при УСН должны выставлять, перевыставлять счета-фактуры с указанием ставки и суммы НДС. Но обязанность платить налог у них не возникает.

    Ответ на этот вопрос дает ст. 346.11 НК РФ, по нормам которой фирмы, работающие на УСН, не признаются плательщиками НДС, за исключением случаев, касающихся:

    • ввоза товаров в РФ;
    • налога, обозначенного в ст. 174.1 НК РФ (операции по договорам простого товарищества и доверительного управления).

    Подробнее см. в материале «Кто признается налоговым агентом по НДС (обязанности, нюансы)».

    О том, как учесть “входной” и “ввозной” НДС при УСН смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс.

    Что делать «упрощенцу» с НДС, отраженным в счете-фактуре продавца

    Следует помнить:

    • если счет-фактура выставляется без НДС, риска для упрощенца нет: не появляется необходимости в уплате налога в бюджет и формировании и сдачи декларации;
    • а выделение НДС в документе выгодно покупателю, т.к. сумму указанного налога он сможет принять к вычету, уменьшив свой платеж в бюджет.

    Для организаций и ИП на УСН в случае выписки счета-фактуры с суммой НДС появляется обязанность внести ее в бюджет, составить и в срок сдать декларацию по налогу.

    Выставление счета-фактуры налоговому агенту по НДС:

    • счет-фактура оформляется от имени продавца: в строках «Продавец», «Адрес», «ИНН/КПП» продавца проставляются данные контрагента, в данных покупателя – упрощенца;
    • счет-фактура выписывается в течение пяти календарных дней с даты оплаты в двух экземплярах;
    • один подписанный экземпляр передается контрагенту.

    Необходимо указать номер и дату платежно-расчетного документа, по которым перечислялась оплата за товары (работы или услуги).

    Выставление счета-фактуры по агентскому договору:

    1. Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?упрощенец в качестве агента, покупая от своего имени товар или услугу для клиента на ОСНО, вместе с подтверждающими документами получает от поставщика счет-фактуру на свое имя;
    2. такой же счет-фактура выставляется покупателю, где в данных покупателя указываются реквизиты клиента, в данных продавца – остаются реквизиты поставщика;
    3. покупателю также передается копия счета-фактуры продавца (для получения вычета по НДС).

    Дата счета-фактуры для клиента должна совпадать со счетом-фактурой, полученного от поставщика. Номер счета-фактуры присваивается упрощенцем.

    Налоговый кодекс РФ предусматривает освобождение «упрощенцев» от уплаты НДС, однако это право распространяется не на все операции. Поэтому необходимость составлять счет-фактуру при УСН зависит от следующих обстоятельств:

    • выделил ли упрощенец НДС;
    • какие операции были произведены плательщиком на УСН.

    При этом «упрощенец» может выставлять счет-фактуру без НДС.

    О том, что еще можно использовать вместо таких счетов-фактур, идет речь в статье «НДС при УСН: в каких случаях платить и как учитывать налог в 2019 – 2020 годах?».

    «Упрощенец» в рамках своей деятельности может сталкиваться с разными контрагентами, в т. ч. работающими на ОСНО, которые выставляют счета-фактуры с НДС.

    Подводя итоги, можно отметить, что счет-фактура при УСН применим, как и на ОСНО, только возможность его выставления зависит от ряда обстоятельств. Чтобы подробнее ознакомиться с факторами, влияющими на составление этого документа, следите за обновлениями нашей рубрики «Счет-фактура при УСН».

    Бывают случаи, когда «упрощенец» по просьбе покупателя выписывает счет-фактуру, в которой он указывает НДС, хотя освобожден от него. Этим он оказывает самому себе же медвежью услугу: в результате придется не только заплатить НДС, выделенный в счете-фактуре, но и сдать декларацию по НДС при УСН.

    Все подробности отражения “входного” НДС в книге учета доходов и расходов при УСН изложены в Готовом решении от КонсультантПлюс.

    Усн и ндс: покупка у иностранного лица на территории рф

    Фирма-«упрощенец» заключила договор с зарубежным производителем на покупку материалов, при этом реализация материалов осуществляется на территории РФ. Что будет в этом случае с НДС? Это зависит от того, есть ли у «иностранца» постоянное представительство в РФ.

    НДС при УСН российской фирме следует платить только в том случае, если такого представительства нет. В этом случае российский покупатель является налоговым агентом, который, в соответствии с пп. 1 и 2 ст. 161 НК РФ, обязан удержать с контрагента-иностранца НДС и уплатить его в бюджет.

    Пример

    Российская компания на УСН заключила контракт с зарубежным продавцом, не имеющим постоянного представительства в России, на 12000 долларов США с учетом НДС. Выполнение контракта производится на территории РФ.

    Подытожим: «упрощенец» обязан уплатить НДС, если местом сделки является РФ и зарубежные продавцы не имеют самостоятельной возможности уплатить НДС в связи с тем, что не имеют постоянного представительства в РФ.

    О порядке вычета удержанного налоговым агентом НДС читайте в статье «Как налоговому агенту принять к вычету НДС при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранного продавца».

    См. также материал «ФНС напомнила, когда не возникает обязанностей агента при аренде казенного имущества».

    При реализации госимущества налоговая база, согласно п. 3 ст. 161 НК РФ, соответствует сумме дохода от продажи с учетом НДС. При этом уплачивать налог должен не продавец госимущества, а его покупатель, который признается налоговым агентом.

    Однако подп. 12 п. 2 ст. 146 НК предоставляет возможность покупателю-«упрощенцу» не удерживать НДС с доходов продавца госимущества, если соблюдаются условия выкупа государственного и муниципального имущества, установленные ст.

    1. Арендуемая упрощенцем недвижимость на 01.07.2015 уже находилась у него в аренде не менее 2 лет.
    2. Задолженность по арендной плате и иным связанным с ней платежам (штрафы, пени) у него отсутствует.
    3. Недвижимость не входит в утвержденный перечень имущества, предназначенного для сдачи в аренду и свободного от прав третьих лиц.
    4. На день заключения договора выкупа упрощенец числится в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства.

    Если вы на УСН «Доходы минус расходы» и купили товар с НДС, спишите его в расходы одним из способов:

    1. Включите его в стоимость купленного товара и спишите в расходы одной суммой. Такой способ возможен в соответствии со статьёй 170 Налогового кодекса.
    2. Выделите отдельной строкой в расходах — по пункту 1.8 статьи 346.16 Налогового кодекса.

    Эльба — бухгалтерия специально для небольшого бизнеса. Сервис поможет подготовить счета с НДС и счета-фактуры. Он рассчитает налог и сформирует декларацию по НДС.

    Минфин и налоговая предлагают списывать НДС в расходы так:

    • Если покупаете основные средства или нематериальные активы, включите НДС в их стоимость.
    • Если покупаете товары для перепродажи, спишите НДС отдельно от стоимости товара. Списывайте НДС в расходы по мере реализации товаров покупателям. 

    Письмо Минфина и письмо налоговой.

    На практике налоговая редко за этим следит, ведь дата признания уплаченного НДС в расходах всегда будет одной и той же. Поэтому смело выбирайте любой удобный для вас способ. 

    Сохраняйте счёт-фактуру от поставщика, чтобы подтвердить расход. Если вы письменно договорились работать без счетов-фактур, основанием для списания НДС будут платёжки, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

    Статья актуальна на 11.03.2019

    Когда НДС на упрощенке следует уплатить

    Следует отметить, что условия применения УСН в ряде случаев предусматривают необходимость уплаты НДС. Среди таких факторов можно выделить:

    • ввоз товаров на территорию РФ;
    • выполнение роли налогового агента.

    Подробнее об этом читайте в материале «Какой порядок списания НДС на расходы (проводки)?».

    Иногда возникает такая ситуация, когда контрагент, который приобрел товар у «упрощенца», по ошибке оплатил ему сумму за товар с НДС. Возникнет ли обязанность по исчислению НДС в этом случае?

    С этим вопросом вам поможет разобраться публикация «Упрощенец не должен платить НДС, если покупатель по ошибке указал в платежке налог».

    Если необходимость уплатить налог все же возникла, то вовремя представить декларацию вам поможет материал «Порядок сдачи отчетности при УСН в 2019 году».

    Платят ли НДС при упрощенной системе налогообложения

    Вопрос о составлении книг покупок и продаж при ведении деятельности на УСН всегда носил неоднозначный характер. Ведь книги покупок и продаж являются регистрами по НДС, благодаря которым можно проконтролировать правильность исчисления налога.

    О том, есть ли необходимость «упрощенцу» вести книги покупок и продаж, говорится в статье «Книги покупок и продаж при УСН: порядок ведения».

    Что касается журналов полученных и выставленных счетов-фактур, необходимость их составления зависит от видов сделки.

    О них вы можете узнать из этой рубрики.

    Ндс при усн в 2019-2020 годах

    В 2019-2020 годах новшеств в части НДС при применении УСН нет. При этом нужно помнить о следующем.

    1. «Упрощенцы» могут заключить письменное соглашение со своими контрагентами о невыставлении им счетов-фактур.

    См. также материал «Согласие на несоставление счетов-фактур может быть электронным».

     2. «Упрощенцы» обязаны отражать в декларации по НДС сведения, имеющиеся в выставленных счетах-фактурах.

    3. Посредники, не являющиеся налоговыми агентами, работающие на УСН, при поступлении или выписке счетов-фактур обязаны до 20-го числа месяца, следующего за отчетным, направить в ФНС журнал учета счетов-фактур.

    Подробнее о журнале учета см. в нашем материале «Журнал учета счетов-фактур: кому он потребуется».

    Итоги

    Организация или ИП на УСН не являются налогоплательщиками НДС, за исключением осуществления операций по импорту товаров и доверительного управления. Однако упрощенцы могут выступать в роли налоговый агентов, выполняя обязанности по удержанию НДС у налогоплательщиков при осуществлении операций, указанных в ст.

    Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!

    Источник: https://impotencemeds.info/mozhno-li-ip-na-usn-vypisat-sf-bez-nds/

    Как ИП и ООО на УСН выставить счет-фактуру с НДС клиенту

    Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?

    Здравствуйте! Сегодня обсудим, как быть ИП или ООО на упрощенке, если клиент очень просить выставить ему счет-фактуру с НДС: последствия подобных действий.

    Предприниматели, выбравшие в качестве налогового режима упрощенку, знают, что одним из ее плюсов является освобождение от НДС. Плюс этот довольно существенный, так как работа упрощенцев действительно серьезно упрощается.

    Но здесь не обходится без исключений: есть ситуации, когда ИП или ООО на УСН все-таки придется столкнуться и с составлением декларации, и с уплатой НДС.

    Об одном из таких исключений мы уже рассказывали ранее – об уплате налога агентом по НДС на упрощенке.

    Читайте также:  Как открыть фотостудию - советы для начинающих бизнесменов

    Сегодня речь пойдет о другой ситуации, когда упрощенец добровольно по просьбе клиента выписывает счет-фактуру с выделенным НДС. К чему приведут такие действия предпринимателя?

    Когда контрагент просит счет-фактуру с НДС

    Если вы являетесь ИП или ООО на упрощенном спецрежиме, то вы не относитесь к плательщикам НДС, соответственно, и выписывать на клиента счета-фактуры с указанием его суммы не обязаны. Но иногда клиент очень просит это сделать.

    Каких-то особых причин в этой просьбе нет. Крупный контрагент при сделке на существенную сумму, конечно же, хочет документы с НДС, чтобы этот налог потом принять к вычету.

    Вы можете этого не делать, но как отказать клиенту, если вам звонит с этой просьбой сам директор?

    Здесь выход может быть таким:

    • Всегда можно договориться и, например, дать цену товаров без учета НДС, что повысит ценовую конкурентоспособность вашей продукции – по сути, просто предложить контрагенту цену ниже, чем у других.
    • Все-таки выписать счет-фактуру с выделенным налогом – если клиент уж очень настаивает, а портить с ним отношения не хочется.

    Какие последствия вас ждут при выставлении счетов-фактур с НДС

    Основных момента два:

    1. Вы будете должны составить и сдать налоговикам декларацию по НДС.

    Соблюдайте срок сдачи: представить документ нужно до 25 числа месяца, идущего за прошедшим кварталом. Кроме того, эта декларация подается исключительно в электронном виде!

    1. НДС, согласно суммам из декларации, надо будет заплатить в бюджет, причем срок его уплаты будет отличаться от стандартных условий: срок платежа такой же, как срок подачи декларации – 25 число следующего за завершившимся кварталом месяца.

    Никаких делений на три равных платежа на протяжении последующих трех месяцев, как у стандартных плательщиков НДС, здесь нет.

    Почему при добровольном выставлении документов с НДС вам нужно перечислить налог в бюджет

    Во-первых, при выставлении документа с выделенным НДС у упрощенца, хоть он и не относится к числу его плательщиков, возникает обязанность сдать декларацию и заплатить налог. Если вы этого не сделаете, то нарушите требования налогового законодательства. При проверке налоговая доначислит вам НДС, посчитает пени и штраф.

    Во-вторых, если вы не перечислите налог, то в случае, когда ваш клиент будет заявлять его к вычету, эту сумму ему зачесть не разрешат, а это опять проблемы с контрагентом и налоговой. Кстати говоря, даже если вы заплатите налог в бюджет, есть вероятность того, что вашему клиенту придется доказывать свое право на вычет в суде.

    Какое решение выбрать

    Чтобы минимизировать свои риски ИП и ООО на упрощенке выгоднее не оформлять счета-фактуры с НДС – вы от него освобождены и этим плюсом спецрежима надо пользоваться. Попробуйте заинтересовать клиента более низкой ценой и скидками.

    Возможно, он и сам откажется от идеи запрашивать у вас документы с выделением НДС из-за того, что в будущем сумму налога будет проблематично принять к вычету.

    Оптимальным решением является разговор между руководителями, решение должно исходить от самого ИП или директора ООО, а не от бухгалтера или менеджера.

    Если вы все-таки приняли решение выставить НДС, то вот еще совет: в сделках, где предполагается получение вами аванса, не оформляйте счет-фактуру на аванс, сделайте ее только после отгрузки. Эту ситуацию также лучше обсудить заранее. Иначе вам придется отчитываться и платить НДС два раза: сначала по авансовому счету, а потом – по отгрузочному.

    Здесь действует правило: выписал документ с НДС, значит, перечисли налог. В итоге вы заплатите налог дважды, так как заявить к вычету НДС с полученной предоплаты у вас не выйдет, ведь вы не плательщик НДС.

    И еще, в связи с тем, что выдача клиенту счет-фактуры с НДС – нестандартная ситуация доя упрощенки, рекомендуется хранить эти документы в течение 4 лет: налоговая может потребовать предъявить при проверке.

    Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-ip-ili-ooo-na-usn-vystavit-schet-fakturu-s-nds/

    Может ли ип на усн выставлять счета фактуры без ндс

    Счет-фактура без НДС при УСН: может ли поставщик на «упрощенке» его выставить, а также что это за документ и как его оформить без ошибок?

    Может ли ип работающий на усн выписывать счет фактуры с ндс

    НДС 4500 руб.);2) у покупателя — «упрощенщика» за 25 000 руб. (без НДС). Для удобства рассмотрим расходы только на покупку товара. Вариант 1. ООО «Компонент» при отгрузке товара начисляет НДС в размере 5400 руб. Если ООО «Компонент» покупает товар у плательщика НДС, то оно имеет право на вычет НДС в сумме 4500 руб.

    Таким образом, НДС к уплате составит 900 руб.

    (5400 руб. – 4500 руб.). Теперь рассмотрим налог на прибыль. Доходы для включения в налогооблагаемую базу по прибыли у ООО «Компонент» 30 000 руб.

    (35400 руб. – 5400 руб.). Эта сумма соответствует сумме реализованного товара без НДС. Расходы — покупная стоимость товаров без учета НДС в сумме 25 000 руб. (29500 руб. – 4500 руб.). Соответственно, налог на прибыль, уплачиваемый ООО «Компонент», составит 1000 руб.

    [(30 000 руб. – 25 000 руб.) × 20%]. (900 руб.

    Может ли ИП на УСН выставить счет-фактуру с НДС по просьбе покупателя

    Упрощенцы не являются плательщиками НДС и обычно не выставляют счета-фактуры (п.

    Поэтому действуйте так, как вам выгодней. Вы вправе отказаться выставлять НДС, если не хотите связываться с уплатой налога и лишней отчетностью.

    Но если клиент важен ИП, то имеет смысл пойти навстречу и оформить бумаги с НДС. С клиентами, которым упрощенец выставляет документы с НДС, выгоднее работать без предоплаты. Дело в том, что выставлять счет-фактуру с НДС требуется на наиболее раннюю

    Кто оплачивает НДС?

    Вопрос:Может ли ИП на УСН выставить счет с НДС?

    Т.е. счет и счет-фактуру. Если может, то как и кому оплачивается НДС?Пример: покупка ИП товара у ООО, продажа этого же товара другому ООО.Ответ: Если речь идет об обычной сделке по реализации товаров или услуг, не связанной с посредническими отношениями, то нужно отметить следующее.

    На УСН Вы плательщиком НДС не являетесь, поэтому не должны выставлять своему клиенту НДС, а также оформлять счета-фактуры, то есть выделять этот налог в стоимости реализации. Однако часто клиенты просят так поступить, и фирмы или ИП на УСН идут им навстречу. Такой контрагент рассчитывает на получение вычета, но не факт, что он сможет его получить.

    В Определении КС

    Может ли ип работающий на усн выписывать счет фактуры с ндс

    — — НДС она должна до 25 апреля 2019 года.

    Важно при том понимать, что выставив счет-фактуру с выделенным НДС не дает упрощенцу право на налоговый вычет по приобретенным товарам.

    Счет-фактура для ИП без НДС

    > > > Налог-налог 02 сентября 2019 — при каких условиях он оформляется и можно ли обойтись без него? С какими неожиданностями могут столкнуться неплательщики НДС, если их контрагенты проявили невнимательность?

    Расскажем об этом в нашей статье. Здесь же вы сможете посмотреть образцы счетов-фактур. Плательщики НДС выставлять счета-фактуры без налога в адрес контрагента не могут — вне зависимости от того, кто является покупателем (ИП или компания).

    Подсказки по составлению соглашения о невыставлении счетов-фактур находятся .

    Счет-фактура при УСН (счет-фактура с НДС и без НДС) в 2019 году

    Автор статьиЮлия Бакирова 3 минуты на чтение6 706 просмотровСодержание Компании, которые применяют такой спецрежим налогообложения как УСН освобождены от НДС и не должны выставлять счета-фактуры.

    Однако некоторым упрощенцам все же приходится это делать, например, когда они работают с контрагентами, предъявляющими такие условия сотрудничества.

    Как правильно выставляется счет-фактура при УСН с НДС и без НДС в 2019 году подробно разберем в статье.Все организации и ИП, применяющие «упрощенку» плательщиками НДС не являются, а значит и счет-фактуру им выставлять не нужно.

    Однако при возникновении некоторых ситуаций такой документ будет нужен.К ним относят ситуации, когда «упрощенцы» платят НДС: (нажмите для раскрытия)Импорт товаров;Операции по договору простого товарищества, либо доверительному управлению имущества и концессионному соглашению;Когда компания выполняет

    [1]

    Может ли ИП на УСН выдавать счет фактуру

    Автор статьиВиктория Ананьина 1 минуту на чтение1 473 просмотровСодержание Иногда контрагенты и партнеры предпринимателей просят у них выдать счет-фактуру, и некоторые ИП не задумываясь выдают ее по запросу.

    Но можно ли на самом деле выдавать такие С-Ф предпринимателю своим контрагентам или нет? Если ИП применяет упрощенный режим налогообложения, то выдавать С-Ф вообще не нужно. Для того, чтобы Ваши контрагенты не требовали его у Вас, нужно при заключении договора и выставлении счета на оплату указать, что Вы предприниматель, применяющий УСНО счет-фактуру выставлять не будете.

    Как на УСН выставить счет-фактуру с НДС

    Организации на общем режиме налогообложения чаще всего не хотят покупать товар у упрощенцев по причине – отсутствие входного НДС, который можно было бы принять к вычету и уменьшить свой НДС, подлежащий к уплате в бюджет.

    Чтобы не потерять покупателя, упрощенцы могут пойти на встречу общережимнику и выставить ему счет-фактуру с выделенным НДС.

    Но прежде чем принять такое решение, советуем изучить алгоритм действий, которые необходимо будет выполнить организации на УСН, и рассмотреть возможные риски такого решения.

    Заключить договор с указанием цены с НДС ; Оформить счет-фактуру с выделенной суммой НДС (если предположить, что покупатель выделил НДС в платежном поручении, а поставщик-упрощенец при этом не выставил счет-фактуру, то говорить об уплате налога не придется); Не принимать к вычету входной НДС по товарам

    Как ИП или ООО на УСН выставить счет-фактуру с НДС по просьбе клиента: можно ли и какие последствия

    Здравствуйте! Сегодня обсудим, как быть ИП или ООО на упрощенке, если клиент очень просить выставить ему счет-фактуру с НДС: последствия подобных действий.

    Предприниматели, выбравшие в качестве налогового режима , знают, что одним из ее плюсов является освобождение от НДС.

    Плюс этот довольно существенный, так как работа упрощенцев действительно серьезно упрощается. Но здесь не обходится без исключений: есть ситуации, когда ИП или ООО на УСН все-таки придется столкнуться и с составлением декларации, и с уплатой .

    Об одном из таких исключений мы уже рассказывали ранее – . Сегодня речь пойдет о другой ситуации, когда упрощенец добровольно по просьбе клиента выписывает счет-фактуру с выделенным НДС. К чему приведут такие действия предпринимателя?

    Если вы являетесь ИП или ООО на упрощенном спецрежиме, то вы не относитесь к плательщикам НДС, соответственно, и выписывать на клиента счета-фактуры с указанием его суммы не обязаны.

    Учет НДС ИП на УСН в 2019 году

    Индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения (УСН), освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).

    Т. е. НДС при УСН не платится, за исключением налогов при ввозе товаров через таможню на территорию РФ. Стоит отметить, что на сегодняшний день ситуация с НДС неоднозначная, в связи с тем, что в главе 26.2 Налогового кодекса РФ нет четкого разъяснения относительно того, в каком случае сумма НДС указывается отдельной строкой (в расходах), а в каком — в сумме приобретенного актива.

    • В нашей сегодняшней публикации мы расскажем, что делать, если предпринимателю на УСН выставили счет с НДС, как предприниматель должен учитывать НДС и другие актуальные вопросы.
    • ИП на УСН не освобождаются от обязанностей налогового агента по уплате НДС.
    • Помимо этого, когда индивидуальный предприниматель на УСН выставляет счета-фактуры на товары (работы, услуги), НДС подлежит к уплате.

    НДС при УСН

    → → Актуально на: 8 февраля 2019 г. По общему правилу организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, НДС не начисляют и не платят, т.к.

    не признаются плательщиками этого налога. Однако в некоторых случаях платить НДС и представлять декларацию по НДС им все же приходится. Поскольку организации и ИП на УСН не являются плательщиками НДС (, ), выставлять счета-фактуры с выделенной суммой налога при реализации своих товаров, работ, услуг (далее – товаров), они не должны.

    Но порой покупатели вынуждают упрощенцев оформлять такие счета-фактуры, т.к.

    счет-фактура при УСН без НДС

    На форуме с: 07.10.2011 Сообщений: 4 089

    А зачем письма? Читаем матчасть, т.е. Налоговый кодекс. В п. 3 ст. 169 указано, что счета-фактуры выставляются налогоплательщиком. А в соответствии с п. 2 ст. 346.11 организации, применяющие УСН налогоплательщиками НДС не являются.

    Обязанность выставить счет-фактуру возникает у посредника в следующих случаях (п. 1 ст. 169 НК РФ): — если он от своего имени реализует товары (работы, услуги) принципала (комитента), который является плательщиком НДС; — если он от своего имени приобретает у плательщиков НДС товары (работы, услуги) для принципала (комитента, клиента), который также уплачивает НДС.

    Источник: https://val-park.ru/mozhet-li-ip-na-usn-vystavlyat-scheta-faktury-bez-nds/

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector