Чем отличается товарная накладная от счет-фактуры: что это за документы и какова разница между ними, зачем их предоставляют и как они взаимосвязаны между собой?

Развитие рыночных отношений на постсоветском пространстве вызвало потребность в документах, ускоряющих расчеты хозяйствующих субъектов. Одними из них стали счет на оплату и счет-фактура, на основании которых оплачиваются товары и услуги. Они стали неотъемлемыми элементами современного делового оборота, являясь, по сути, долговыми расписками.

Как работает счет на оплату

Выписка такого счета стало традицией в отношениях купли-продажи между предприятиями и предпринимателями. Централизованно его форма не утверждалась.

Поэтому предприятие, оформляющее такой документ, может исполнить его на своем фирменном бланке. В нем должны содержаться платежные реквизиты компании, продающей товар или услуги.

• Объем этих реквизитов продавец устанавливает на свое усмотрение.
• Пример счета на оплату
• Кроме этого в счете могут быть:

• Полное наименование продавца, его налоговые и банковские реквизиты.
• Почтовый индекс, адрес и фактическое местонахождение продавца.
• Телефоны, факс, электронную почту.
• Номер счета и дата его выписки.
• Срок, назначение и условия оплаты счета.
• Подписи директора и бухгалтера и печать фирмы.

Такой счет позволяет покупателю (плательщику) перевести указанные в счете денежные средства на оплату перечисленных в счете товаров (услуг). Он также используется для проведения авансовых платежей.

Счет на оплату обязательным документом для перечисления средств не является. В нем обычно указывается срок, в течение которого оплата может быть произведена.

Его выписывают преимущественно, чтобы получить предоплату, и в книге продаж не фиксируют.

Если в нем перечислены все существенные условия, обозначенные гражданским законодательством, то этот документ может считаться офертой. Разумеется, в нем должны содержаться номера счетов и другие банковские реквизиты продавца, а также перечень подлежащих оплате товаров и услуг, их стоимость и количество.

Оплата счета означает принятие предложения продавца. Такой оплаченный счет с признаками оферты означает, что сделка между сторонами заключена, несмотря на отсутствие отдельного договора об этом. Счет может быть сформирован для проведения оплаты в любой удобной сторонам валюте. При этом следует соблюдать требования налогового законодательства.

Они обязывают плательщика налогов обязательно начислять НДС к стоимости товаров, услуг или работ. К оплате покупателю предъявляется счет с начисленным налогом, сумма которого указывается отдельной строкой. При этом должно быть помечено, что сумма к перечислению включает НДС.

Если продавец не обязан уплачивать этот налог, в счете необходимо сделать пометку, что сумма НДС не включается.

Налоговый инструмент

Для того, чтобы подтвердить, что товар фактически отгружен или услуга оказана, оформляется другой документ, именуемый счетом-фактурой.

Он с указаним стоимости отгруженных товаров или предоставленных услуг, выполненных работ направляется их покупателю после того, как тот в установленном порядке принял приобретенное.В Российской Федерации понятие такого счета и режим его применения установлены налоговым законодательством.

Оно определяет, что счет-фактура предназначается исключительно для учета НДС. Установлено, что он должен быть документом строго определенного образца и оформляется хозяйствующим субъектом, который обязан уплачивать налог в бюджет.

Именно этот счет выступает документальным основанием, согласно которому покупатель принимает к вычету предъявленную продавцом сумму этого налога. Российское законодательство допускает возможность оформления электронного счета-фактуры по специальной процедуре.

https://www.youtube.com/watch?v=zY_Ukq_sK2w

Независимо от вида счета в нем обязательно должны быть:

• Наименование и реквизиты поставщика и приобретателя.
• Перечень отгруженного товаров, услуг (работ).
• Цены и стоимость товаров (услуг).
• Ставка налога и сумма НДС.
• Другие необходимые сведения.

Продавец обязан выписать такой счет покупателю, уплачивающему НДС. Ведь этот документ дает основание осуществить соответствующий налоговый вычет.

Сам подобный документ не может использоваться как подтверждение передачи товара от продавца покупателю. Она может быть подтверждена только оформленной установленным образом товарной накладной.

Подтверждением принятых услуг, работ или имущественных прав является соответствующий акт их приема-передачи.

Предварительно стороны должны согласовать это в письменном виде. Оформляя первичные документы с таким партнером, продавец в них должен указать сумму налога, а покупатель делает это при заполнении платежного поручения.

Также не выписываются такие счета в случаях реализации гражданам товаров или услуг.

Субъекты хозяйствования, которые освобождены от уплаты НДС, выписывают счета-фактуры, когда они являются налоговыми агентами или посредниками. В подобных вариантах они подают декларации по налогу и сами уплачивают его сумму в бюджет.

В выставляемых ими счетах-фактурах сумма налога не выделяется. На документах должна быть сделана пометка «Без НДС». Что бы не допустить ошибку при учете расходов и доходов может использоваться другой документ с выделенной суммой этого налога.

Например, выписка банка или товарный чек.

Почувствуйте разницу

Несмотря на то, что оформление того и другого счета делается по поводу одной хозяйственной операции, они принципиально отличаются по смыслу.

1. Предназначенный для оплаты покупателем счет — это документ, дающий последнему основание для перевода денег продавцу. Для этого в нем содержатся необходимые реквизиты и указываются товары (услуги) за которые производится оплата. Бухгалтер согласовывает счет с руководителем предприятия-покупателя, который дает разрешение на оплату.
2. Функция счета-фактуры — отражение в налоговом учете НДС по операции, связанной с куплей-продажей товаров или услуг по договору. Он должен оформляться, когда на основании договора поставлен товар, что должно подтверждаться товарной накладной. При оказании услуг или выполнении работ подтверждением является акт их выполнения. На основании этого счета к зачету принимается сумма НДС. Ошибки при оформлении счета-фактуры чреваты санкциями налоговой.
3. Счет на оплату выписывается в форме, устраивающей деловых партнеров. Какой-либо нормативно установленной отчетности его использования нет.
4. Требования к счету-фактуре зафиксированы законодательно. Он является документом строгой отчетности, представляемым в налоговые органы.
5. Традиции делового оборота требуют печати продавца на оформляемом им счете на оплату.
6. Наличие печати на счете-фактуре нормативными актами не предусмотрено.

Источник: https://vchemraznica.ru/raznica-i-otlichiya-mezhdu-schetom-i-schetom-fakturoj/

Чем отличается счёт на оплату от счёта-фактуры

Каждая операция по отгрузке товара, оказанию услуги или выполнению работы сопровождается оформлением определённых документов. Это обеспечивает прозрачность расчётов и является доказательной базой в случае возникновения спорных ситуаций между взаимодействующими сторонами.

Оформлением таких документов в организации традиционно занимается бухгалтер. Индивидуальные предприниматели обычно занимаются расчётами и делопроизводством самостоятельно и, как показывает практика, часто сталкиваются с различными сложностями.

Один из самых распространённых вопросов, возникающих при произведении расчётов с контрагентами, – «чем отличается счёт от счёт-фактуры». Следует отметить, что это – два принципиально разных документа, и каждый из них выполняет свою функцию.

Подробнее об этом далее в статье.

• Понятие счёта и его основные функции
• Определение и назначение счёта-фактуры

1. Вступление двух субъектов хозяйственной деятельности в долгосрочные коммерческие правоотношения обычно подтверждается заключением двухстороннего договора или контракта (см.
2. пакет документов для заключения договора с ИП).
3. Однако на практике часто встречаются случаи, при которых договора, как отдельного специализированного документа, нет, а сделки между предприятиями при этом совершаются и носят регулярный характер.

Одна из основных функций счёта как раз связана с информированием контрагента об условиях соглашения. Он служит офертой, то есть предложением о заключении сделки. А оплата по счёту, в свою очередь, признаётся акцептом. Счёт, содержащий все условия соглашения, по которому произведена оплата, служит подтверждением того, что сделка состоялась, даже если отсутствует договор.

Но счёт на оплату выставляется не только при отсутствии специально оформленного договора. Такой документ всегда содержит в себе платёжные реквизиты поставщика товаров (услуг) и информацию об объекте торговых отношений. Он формируется до отгрузки товара (оказания услуги) и отправляется покупателю для того, чтобы тот произвёл полную оплату или внёс аванс.

Важно! Счёт на оплату не считается первичным документом, потому что не отражает никаких свершившихся событий, операций или сделок, повлиявших на финансы предприятия. Выставленный счёт может быть попросту не оплачен.

Специальной формы для составления этого документа российским законодательством не предусмотрено.

Обычно он оформляется на фирменном бланке организации (или ИП) и кроме платёжных реквизитов и основания, может содержать в себе номер и дату составления, юридический адрес поставщика, эмблему или товарный знак, подпись должностного лица, составившего его, и печать. Полезно прочитать, как создать фирменный бланк организации в Ворде.

Единственное требование к оформлению счёта – указание суммы НДС, начисленного поставщиком для оплаты отдельной строкой. Если же субъект хозяйственной деятельности не входит в категорию плательщиков этого налога, следует прописывать «без НДС» (см., как выделить сумму без НДС).

Полезно узнать, сколько хранить документы ИП. Сроки хранения кадровых и бухгалтерских документов индивидуального предпринимателя.

Всё о том, как правильно заполнить товарный чек: образец, порядок оформления и ответы на распространённые вопросы.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Для чего нужен счёт-фактура

Этот документ составляется уже после осуществления передачи товара (оказания услуги) продавцом покупателю. Иными словами, он удостоверяет факт хозяйственной жизни предприятия, а значит, согласно закону, считается первичным учётным документом. В этом и есть основная разница между счётом и счётом-фактурой.

Формирует счёт-фактуру поставщик. Служит такой документ исключительно для расчётов с бюджетом по НДС. 

Форма этого передаточного документа утверждена Постановлением Правительства РФ №1137 (см. счёт-фактура нового образца). Нормативно-правовой акт содержит также требования к заполнению счёта-фактуры.

В НК РФ приводится список обязательных реквизитов, которые должны содержаться в счёте-фактуре. Согласно требованиям НК РФ, в этом документе кроме основных реквизитов, таких, как номер, дата составления, наименование товара и т. п., следует отражать информацию о стране происхождения товара, наименование валюты, сумму НДС и налоговую ставку.

Важно понимать, что оформление такого документа входит в обязанности налогоплательщика, невыполнение которых влечёт за собой налоговую ответственность, и это – ещё одно существенное отличие счёта на оплату от счёта-фактуры.

Полезно узнать, как осуществляется проверка ИП на сайте налоговой службы. В каких случаях нужно проверять контрагентов, и по каким реквизитам можно это делать.

https://www.youtube.com/watch?v=i9hRlFEEyVs

На заметку: какие риски для ИП несёт «зарплата в конверте«. Меры ответственности, применяемые к работодателям, выплачивающим зарплату неофициально.

Подробно о том, нужно ли ИП иметь расчётный счёт и в каких случаях он может быть необходим.

Заключение

Как видно из этой статьи, счёт на оплату и счёт-фактура – это документы, не имеющие практически ничего общего. Они имеют разное назначение, обладают разной юридической силой и по-разному оформляются.

• Если счёт на оплату формируется в большей степени для удобства (покупатель видит, какую сумму за какой товар или услугу и по каким реквизитам ему необходимо оплатить), то счёт-фактура оформляется для подтверждения совершённой хозяйственной операции и имеет важное значение при расчётах с бюджетом.
• (средняя оценка: 5,00

Источник: https://juridicheskiespory.online/chem-otlichaetsja-schet-ot-scheta-faktury.html

Счет фактура и накладная разница

Счет-фактура и товарная накладная являются первичными бухгалтерскими документами. Они составляются при осуществлении торговых операций и служат свидетельством их совершения.

Счет-фактура

Счет-фактура в России — налоговый документ установленного образца, который обязан оформлять продавец или подрядчик. На основании полученных счетов-фактур в компании формируется «Книга покупок», а на основании выданных — «Книга продаж».

Согласно НК РФ предоставлять покупателям счет-фактуру обязаны только налогоплательщики НДС. Компании, которые находятся на УСН, не являются плательщиками данного налога и составлять счета-фактуры не должны.

Счет-фактура содержит данные о наименовании и реквизитах продавца и покупателя, перечне товаров или услуг, их цене, стоимости, ставке и сумме НДС. Этот перечень обязателен и закреплен в НК РФ. Счет-фактура должна также содержать в себе информацию о номере и дате выписки счета, при необходимости — сумме акциза, стране происхождения товара, номере таможенной декларации.

В России назначением счета-фактуры является налоговый учет НДС.

Отличие счета-фактуры от универсального передаточного документа

На продавца он возлагает обязанность перечислить в бюджет НДС, для покупателя служит основанием для предъявления НДС к вычету.

Товарная накладная

Накладная является первичным документом, который составляется в 2-х экземплярах и служит доказательством передачи и основанием для списания (принятия на учет) товара. Накладная должна содержать подпись и печать продавца и покупателя. Она составляется в двух экземплярах, один из них остается у поставщика, второй — у получателя.

Госкомстатом утверждена унифицированная форма товарной накладной (форма № ТОРГ-12), но организация может применять свою форму.

Накладная должна содержать следующие реквизиты: наименование, номер и дату документа, наименование организации-поставщика- наименование товара, его количество и стоимость- должности ответственных лиц, их подписи и печати. Если бланк накладной не соответствует форме Торг-12, она также может быть принята к учету организацией-покупателем.

При участии в торговых операциях сторонней транспортной компании эксперты рекомендуют отказаться от формы Торг-12 и использовать другой документ — товарно-транспортную накладную (ТТН).

Разница между счетом-фактурой и накладной

• Можно выделить следующие отличия между счетом-фактурой и накладной:
• — документы имеют различную форму;
• — счет-фактура имеет строго регламентированную форму, тогда как накладная — свободную;
• — товарная накладная подписывается в двух экземплярах — продавцом и покупателем, счет-фактура — только поставщиком;
• — данные документы не взаимозаменяют, а дополняют друг друга и выдаются одновременно при передаче товара;
• — счет-фактура оформляется на оплату товаров и услуг, тогда как накладная выдается только при отгрузке товаров, оказание услуг оформляется актом;
• — в отличии от накладной, счет-фактура не подтверждает факт передачи товара кому-либо, а только является основанием для зачета НДС;
• — на основании счета-фактуры нельзя предъявить претензии к поставщику товара.

Внимание, только СЕГОДНЯ!

Работа с первичными документами

Первичный документ — бухгалтерский документ, составляемый в момент проведения хозяйственных операций и являющийся свидетельством их совершения.

Перечень первичных документов, сопровождающих ту или иную сделку, варьируется в зависимости от особенностей каждой конкретной сделки. Принято, что пакет документов, сопровождающий сделку, готовит поставщик (исполнитель).

Набор обязательных документов включает в себя следующее:

Создавайте счета, акты, накладные, редактируйте договоры в два клика вместе с Эльбой!

Виды первичных документов:

Договор

Регламентирует возникшие права и обязанности субъектов сделки.

Разница между счетом и счет-фактурой

Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором на поставку товара/подряда/возмездного оказания услуг и т п. Несмотря на то, что устная форма договора разрешается ГК РФ, письменное оформление договора защищает стороны сделки от возможных ущемлений их прав лучше, чем устная (на основании письменного договора намного проще доказать свою правоту, в том числе, в суде).

Однако, для ряда сделок письменная форма вообще не нужна, так, например, договор купли-продажи считается заключенным в надлежащем порядке уже с момента выдачи покупателю или заказчику кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты товара/услуги. Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — ГК это не запрещает. Если Вы хотите обговорить какие-либо особенности продажи товаров, то вы вправе прописать их в письменной форме договора.

Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи и оттиски печатей каждой стороны.

Счет

Своего рода соглашение, в котором поставщик фиксирует цену своего товара или услуги. Покупатель, в свою очередь, принимает условия, оплачивая указанную в счете сумму. Форма данного документа не подлежит строгому регламентированию. поэтому каждая организация вправе разработать собственную форму счета на оплату .

Помимо прочего, счет также может содержать дополнительную информацию об условиях сделки, такую, как сроки и порядок оплаты и поставки, самовывоза товара, уведомления о предоплате и т д.

В Эльбе мы сделали для вас готовый шаблон счета, чтобы вы спокойно занимались бизнесом и не тратили время на формирование первичных документов.

так и со стороны государства.

Не стоит забывать, что счет не является документом, достаточным для предъявления поставщику требований по пунктам договора поставки, скорее, он является документом, в котором фиксируется устраивающая стороны цена товара или услуги. Однако, за покупателем сохраняется право потребовать вернуть перечисленные деньги, в случае необоснованного обогащения поставщика.

Платежные документы

Подтверждают факт оплаты товаров или услуг. Платежным документом может быть платежное поручение. платежное требование. кассовый и товарный чек.

БСО (бланк строгой отчетности ). Платежное поручение клиент получает в банке, производя оплату безналичным платежом. Кассовый, товарный чек или БСО клиент получает от поставщика в момент оплаты наличными.

БСО можно применять не во всех случаях.

Товарная накладная (N ТОРГ-12)

Применяется для оформления продажи (отпуска) товарно-материальных ценностей сторонней организации. Как и договор, накладная оформляется в двух экземплярах.

Первый остается у поставщика и позволяет зафиксировать отпуск товаров на сторону, второй же передается покупателю и позволяет оприходовать полученные товарно-материальные ценности.

Данные, зафиксированные в накладной не должны расходиться с данными, указанными в счет-фактуре (при ее наличии).

Уполномоченные лица, дающие разрешение на отпуск товаров, должны подписывать товарную накладную лично. Подписи должны быть заверены печатью организации.

Должностные лица, принимающие товар, расписываются в товарной накладной, ставят печать или указывают реквизиты документа, уполномочивающего их на прием товара.

Возможность применения факсимильной подписи, при необходимости, должна быть заранее прописана в договоре на поставку.

Акт о сдаче-приемке выполненных работ (оказания услуг)

Двусторонний документ, подтверждающий факт, стоимость, а также сроки выполнения работ (оказания услуг). Акт необходим для подтверждения соответствия выполненных работ условиям договора.

Счет-фактура

В отличие от счета, форма этого документа подлежит строгому регламентированию. Счет-фактура содержит информацию о сумме денежных средств, и фактурную часть (информацию бухгалтерского учета). Документ крайне важен, так как является основанием для акцептования предъявленных сумм НДС (налога на добавленную стоимость) к вычету.

Все организации и предприятия, являющиеся плательщиками НДС обязаны выписывать счета-фактуры. Документ оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передается покупателю, другой остается у продавца.

Счет-фактура должна быть выписана не позднее, чем через 5 дней после отгрузки товара (выполнения работ или оказания услуг).

Категория: Банки

Источник: https://accountingsys.ru/schet-faktura-i-nakladnaja-raznica/

Разница между счетом и счет-фактурой

Многие люди ошибочно думают, что счет и счет-фактура – это два наименования одного и того же бухгалтерского документа. Необходимо сказать, что их создание связано с совершением одной и той же сделки, но вот смысл их оформления абсолютно различен. Попробуем внести некоторую ясность.

Счет представляет собой документ, который выписывает бухгалтер на основании договора купли-продажи либо оказания услуг. В нем прописывается та сумма, которую плательщик обязан перечислить на расчетный счет либо внести в кассу организации-поставщика за выполнение какой-либо работы, оказание какой-то услуги или за определенный товар.

Если договор предполагает многоразовую услугу, например, один раз в месяц в течение года, счет может выписываться как на год, так и на каждый месяц по мере необходимости. Табличная часть документа должна иметь наименование позиции, ее единицу измерения, количество, цену за единицу и сумму по каждой позиции.

Кроме того, в счете прописываются реквизиты, согласно которым необходимо перечислить денежные средства на счет исполнителя.

Счет-фактура выписывается продавцом (исполнителем) при выполнении каких-либо работ или оказании услуг, а также при продаже продукции и иных товаров.

Этот документ является обязательным только в том случае, если организация находится на общей системе налогообложения, при которой уплачивается и возмещается налог на добавленную стоимость, а также он обязательно указывается в документах.

При иных режимах налогообложения счет-фактура не требуется, поскольку его наличие не носит обязательного характера.

Если выставление счетов-фактур носит неукоснительный образ действий, то они должны оформляться именно в то время, когда совершился договор, то есть когда был получен товар с товарной накладной или когда была оказана услуга, оформленная актом выполненных работ или оказанных услуг.

Таким образом, выходит, что счет и счет-фактура выписываются бухгалтером в одном и том же случае – при совершении сделки по купле-продаже товаров либо при оказании каких-нибудь услуг.

Но назначение двух этих документов абсолютно разное, поскольку счет необходим покупателю для оплаты суммы, указанной в договоре, для чего в нем указываются все необходимые реквизиты для перечисления денежных средств и позиции, за которые будет производиться оплата.

Счет-фактура необходим для отражения операции в налоговом учете, поскольку основное его назначение – отразить НДС по тем товарам или услугам, которые планируется передать или оказать по договору.

Выводы TheDifference.ru

1. Счет предназначен для оплаты, а счет-фактура – для отражения перемещаемых товаров или выполняемых работ;
2. На счете обязательно должна стоять печать поставщика, тогда как на счете-фактуре ее не должно быть;
3. Счет-фактура представляет собой бланк строгой отчетности, передаваемый в налоговые органы, а счет не имеет этой функции.

Источник: https://TheDifference.ru/chem-otlichayutsya-schet-i-schet-faktura/

Счет фактура товарная накладная

• Зачем нужна счет-фактура
• Счёт-факту́ра — это документ, удостоверяющий фактическую отгрузку товаров или оказание услуг и их стоимость.
• Бланк счет-фактуры строго установленного образца (формата),оформляемый продавцом товаров (работ, услуг), на которого в соответствии с налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплаты в бюджет НДС.

Что представляет собой счет-фактура

Это специально заполненный бланк, в котором продавец указывает информацию о товаре и его стоимости при продаже покупателю-налогоплательщику.

Счет-фактура используется, как правило, в крупных оптовых закупках. Знать об этом документе должен как покупатель, так и продавец, поскольку в противном случае можно либо потерять значительные суммы денег (если вы выступаете в роли покупателя и плательщика НДС), либо получить проблемы с налоговыми службами (если вы выступаете в роли продавца и не выписали счет-фактуру).

1. Счет-фактура составляется по специальной форме, в ней учтены следующие данные о продавце, покупаете и товаре:
2.  наименование, ИНН и адрес продавца;
3.  аналогичные данные о покупателе;
4.  данные о грузоотправителе;
5.  валюта, в которой осуществлялся перевод средств;
6.  сумма;
7.  таблица с наименованием товаров, количеством и их ценой.
8. Счет-фактура содержит практически полную информацию о сделке купли-продажи.
9. Зачем нужна счет-фактура
10. Счёт-фактура применяется только для налогового учета НДС, она содержит в себе информацию о наименовании и реквизитах продавца и покупателя, перечне товаров или услуг, их цене, стоимости, ставке и сумме НДС, прочих показателях.

Покупатель любого товара выплачивает НДС – налог на добавленную стоимость, который каждый продавец уже включает в цену своего товара. Однако государство предоставляет возможность получить налоговый вычет по НДС.

Он может быть предоставлен юридическим лицам в случае крупных оптовых закупок, а также просто при больших тратах на товары.

Этот налоговый вычет позволяет компании сохранить огромные средства при выплате налогов, поэтому счет-фактура считается крайне важным и интересным документом.

Тем не менее, чтобы это было законно, требуется письменное согласие, подписанное обеими сторонами сделки купли-продажи. Таким образом, если вы выступаете в роли продавца, единственной возможностью не выписывать счет-фактуру для вас является письменное соглашение, составленное вместе с покупателем.

В противном случае покупатель может подать на вас иск, а на вас будет наложен немаленький штраф.

Как используется счет-фактура

Заполнить счет-фактуру можно как от руки, так и на компьютере. Однако все введенные данные должны быть безоговорочно точны. За более подробными инструкциями обращайтесь к 169 статье Налогового кодекса – там подробно описаны правила заполнения бланка.

Когда покупатель получает счет-фактуру за свою очередную покупку, он регистрирует это в своей книге покупок. Эти записи, а также выписанный счет, учитываются при составлении налоговой декларации. Таким образом, подавая декларацию, покупатель указывает, что имеет право на получение налогового вычета по НДС.

Для чего нужен счет-фактура

Актуально на: 19 сентября 2017 г.

Зачем нужен счет-фактура? Откуда берется необходимость его составлять? Ведь это не договор, без которого невозможно совершить сделку, не счет, который выставляют на оплату, и не первичный документ с точки зрения Закона «О бухучете», которым можно было бы подтвердить передачу (отгрузку) товаров, выполнение работ, оказание услуг (пп. 6,7 ч. 2 ст. 9 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ). Так, для чего нужен счет-фактура?

Счет-фактура – это документ, на основании которого покупатель может принять к вычету предъявленные продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав суммы НДС (п. 1 ст. 169 НК РФ). По сути это главное предназначение счета-фактуры, поэтому для покупателей – плательщиков НДС он играет большую роль.

Получив от продавца правильно составленный счет-фактуру, в котором нет ошибок, препятствующих налоговикам точно определить продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг), их стоимость, налоговую ставку, сумму налога, предъявленную покупателю, последний будет вправе принять указанную в счете-фактуре сумму НДС к вычету или включить налог в стоимость приобретенных товаров, работ, услуг (п. 2 ст. 169 НК РФ). При условии, что документы, подтверждающие принятие их на учет тоже есть, к примеру, товарная накладная или акт (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Чем отличается СФ от ТН?

И счет-фактуры и товарные накладные являются важными бухгалтерскими документами. Но между ними есть немалые различия, прежде всего это их назначение:

• СФ выписывается для вычета НДС;
• ТН — для учета передачи товара.

Кроме того, следует обратить внимание на такие моменты, как:

1. Форма. СФ выставляются в соответствии с формой, утвержденной постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137, с добавлениями в 2017 году. ТН имеют унифицированную, но, по закону, не обязательную форму ТОРГ-12 (о том, как правильно заполнить ТОРГ-12 с и без НДС, можно узнать ).
2. СФ подписывается только поставщиком, а ТН составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами.
3. СФ выписывают и на продажу товаров и на услуги, тогда как ТН только на товары, на услуги делаются акты выполненных работ.
4. Разница между документами заключается еще и в том, что СФ является только обоснованием для уплаты НДС, с его помощью, в отличие от ТН, нельзя предъявить претензию поставщику или наоборот, поскольку он не подтверждает передачу или принятие товаров.
5. Срок хранения. Хранить СФ следует как минимум четыре года, после квартала, когда этот документ использовали в последний раз, ТН же необходимо хранить не менее пяти лет.

О том, зачем нужна товарная накладная, может ли она заменить собой товарный чек, читайте в нашем материале.

Совместное использование

Могут ли счет-фактура и товарная накладная быть выписаны на один товар? СФ и ТН не только могут, но и должны быть выписаны на один товар.

Поскольку, как мы уже рассматривали выше, эта документация выполняют разные функции в бухгалтерии: счет-фактура отражает НДС, а товарные накладные передачу товара (о том, кто должен подписывать графы «груз принял», «груз получил» и другие, можно узнать ).

Должны ли совпадать номера на один товар?

Требований по Налоговому кодексу, а также других постановлений, говорящих о том, что номера СФ и ТН должны совпадать, не существует. Главное, следить за тем, чтобы суммы НДС совпадали и там, и там. Порядок и вид нумерации своих документов каждая организация в праве выбрать самостоятельно.

Какой документ должен составляться раньше?

Может ли СФ быть выписан раньше ТН? Так как СФ подтверждает НДС на переданные товары, она не может быть выписана вперед ТН, за исключением случаев, когда договор о сделке предусматривает предоплату. СФ должна быть выставлена не позднее пяти суток после отгрузки товара.

Можно ли их объединить?

В 2013 году Федеральная налоговая служба ввела в оборот форму УПД — универсальный передаточный документ, который содержит в себе элементы налогового и бухгалтерского учета. Он основывается на базе счет-фактуры, остальная часть является элементом товарной накладной.

Справка! УПД можно использовать и как объединяющий счет-фактуру с первичным документом, и только как первичку. Он подтверждает затраты, которые необходимы для расчет налога на прибыль, а также вычета по НДС.

УПД может отображать такие операции как:

1. отгрузка товаров;
2. результаты выполненных работ;
3. оказание услуг;
4. передача имущественных прав.

• В УПД присутствует реквизит «статус», если в этом поле указать «1», то УПД будет считаться как первичка и счет-фактура, если «2», то только как первичка.

  Допустимо ли оформление разными датами?

  Счет-фактура может идти разными датами с товарной накладной. Но необходимо учесть:

  1. СФ должен быть выписан не позднее пяти дней после отгрузки товара, то есть ТН.
  2. Если один из пяти дней является выходным, то необходимая дата переносится на следующий рабочий день.

  Ответственности за нарушение этого срока в пять дней не предусмотрено, однако Министерство финансов указывает на то, что покупатель не может заявить вычет по опоздавшим документам.
  Счета-фактуры и товарные накладные — важные документы, контроль за заполнением и хранением которых необходимо не упускать из вида, дабы оградить себя от дальнейших проблем и недопонимания с контрагентами или проверяющими органами. А выбор формы товарной накладной или использование возможности работы с универсальным передаточным документом, прежде всего, остается за самим предпринимателем.

Источник: https://atorcenter.ru/schet-faktura-tovarnaya-nakladnaya/

Счет фактура и товарная накладная разница

Скачать образец счет-фактуры Определение товарной накладной Товарная накладная является первичным бухгалтерским документом, служащим для подтверждения факта передачи права собственности на товар или любую другую материальную ценность от продавца (поставщика) к покупателю. Документ оформляется в двух экземплярах и содержит в себе следующие данные:

1. Полное название предприятия.
2. Наименование и цену товара.
3. Количество предоставленных товарно-материальных ценностей и их общую стоимость, включая НДС.
4. Реквизиты обеих сторон (поставщика и покупателя).
5. Подписи передающей и принимающей сторон.
6. Печать организации.
7. Номер и дату составления документа.

Важно! Госкомстат стандартизировал вид документа (форма № ТОРГ-12), но предприятие вправе использовать свой собственный стиль оформления.

Товарная накладная и счет-фактура: что это такое и чем отличаются эти документы?

Важно В ходе указанной операции продавец должен выписать первичный документ (например, товарную накладную), на основании которого товар, работа, услуга передается (или право собственности переходит) покупателю. Если продавец уплачивает НДС, то в общих случаях он выставляет в адрес покупателя и счет-фактуру. Но сделать это он может не в момент передачи актива или права собственности на него, а в течение пяти дней после отгрузки. Таким образом, накладная и счет-фактура — единый комплект документов по реализации товаров, однако предназначены они для того, чтобы учитывать различные объекты. Чтобы понять разницу между накладной и счетом-фактурой, рассмотрим каждый документ по отдельности.

Товарная накладная и счет фактура

Оформляем реализацию: как выписываются счета-фактуры и накладные Для чего служит товарная накладная В чем заключается разница между товарной накладной и другими передаточными документами Каково предназначение счета-фактуры и в чем ее отличие от товарной накладной Возможно ли оформить накладную и счет-фактуру в одном документе? Где найти образец УПД — единого документа, составленного на основании счета-фактуры и накладной Итоги Оформляем реализацию: как выписываются счета-фактуры и накладные Каждый факт хозяйственной деятельности сопровождается оформлением первичных документов. На их основании бухгалтер фиксирует совершившуюся операцию в учете. Не исключение и операции по реализации продукции, работ, услуг и пр.

Чем товарная накладная отличается от счет-фактуры?

В чем заключается разница между товарной накладной и другими передаточными документами Когда выписывается товарная накладная, мы уже выяснили, но кроме нее в процессе реализации могут быть оформлены и другие передаточные документы:

• накладная на отпуск материалов на сторону — форма № М-15;
• акт выполненных работ / об оказании услуг;
• акт о приеме-передаче ОС — форма № ОС-1 и пр.

Из названий видно, что оформление перечисленных документов происходит в зависимости от того, какое имущество передается: материалы, работы, услуги, основные средства, нематериальные активы и т. д.

Все эти документы характеризуются тем, что в них должны быть прописаны реквизиты передающей и принимающей сторон, наименование и при необходимости характеристика передаваемого актива, количество, цена и стоимость, дата, когда произошла передача актива, и пр.

К сожалению, эта страница не найдена

Источник: https://spravka-z.ru/2019/01/25/schet-faktura-i-tovarnaya-nakladnaya-raznitsa/

Счет фактура и товарная накладная разница

Счет-фактура и УПД — в чем разница

> > > 29 августа 2019 Счет-фактура и УПД — два первичных документа, имеющих практически одинаковую структуру, но в то же время отличающихся по своему назначению. Разберем в нашей статье, в каких ситуациях выписывается каждый из названных документов, а также выясним, в чем разница между УПД и счетом-фактурой. При оформлении операций, связанных с отгрузкой товаров, работ, услуг, продавец обязан выписать подтверждающие первичные документы.

Также у них есть возможность на его основе разработать собственный бланк, но с внесением всех обязательных реквизитов (ст. 9 , далее — закон № 402-ФЗ). используется при реализации имущества.

Унифицированный бланк также есть в постановлении Госкомстата от 21.01.2003 № 7, но можно разработать и свой. / оказанных услуг — оформляется при выполнении работ / оказании услуг.

Другие формы документов — это могут быть акты приема-передачи имущественных прав, накладные на отпуск материалов на сторону и пр.

Счет фактура или накладная?

Содержание И счет-фактуры и товарные накладные являются важными бухгалтерскими документами. Но между ними есть немалые различия, прежде всего это их назначение:

1. СФ выписывается для вычета НДС;
2. ТН — для учета передачи товара.

Кроме того, следует обратить внимание на такие моменты, как:

• СФ выписывают и на продажу товаров и на услуги, тогда как ТН только на товары, на услуги делаются акты выполненных работ.
• СФ подписывается только поставщиком, а ТН составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами.
• Форма. СФ выставляются в соответствии с формой, утвержденной постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137, с добавлениями в 2017 году. ТН имеют унифицированную, но, по закону, не обязательную форму ТОРГ-12 (о том, как правильно заполнить ТОРГ-12 с и без НДС, можно узнать ).
• Срок хранения.
  Хранить СФ следует как минимум четыре года, после квартала, когда этот документ использовали в последний раз, ТН же необходимо хранить не менее пяти лет.
• Разница между документами заключается еще и в том, что СФ является только обоснованием для уплаты НДС, с его помощью, в отличие от ТН, нельзя предъявить претензию поставщику или наоборот, поскольку он не подтверждает передачу или принятие товаров.

О том, зачем нужна товарная накладная, может ли она заменить собой товарный чек, читайте в нашем материале.

Могут ли счет-фактура и товарная накладная быть выписаны на один товар? СФ и ТН не только могут, но и должны быть выписаны на один товар.

Товарная накладная и счет фактура

Счет-фактура в России — налоговый документ установленного образца, который обязан оформлять продавец или подрядчик. На основании полученных счетов-фактур в компании формируется «Книга покупок», а на основании выданных — «Книга продаж». Согласно НК РФ предоставлять покупателям счет-фактуру обязаны только налогоплательщики НДС.

Компании, которые находятся на УСН, не являются плательщиками данного налога и составлять счета-фактуры не должны. Счет-фактура содержит данные о наименовании и реквизитах продавца и покупателя, перечне товаров или услуг, их цене, стоимости, ставке и сумме НДС.

Этот перечень обязателен и закреплен в НК РФ. Счет-фактура должна также содержать в себе информацию о номере и дате выписки счета, при необходимости — сумме акциза, стране происхождения товара, номере таможенной декларации. В России назначением счета-фактуры является налоговый учет НДС.

• На продавца он возлагает обязанность перечислить в бюджет НДС, для покупателя служит основанием для предъявления НДС к вычету.
• Накладная является первичным документом, который составляется в 2-х экземплярах и служит доказательством передачи и основанием для списания (принятия на учет) товара.
• Накладная должна содержать подпись и печать продавца и покупателя.
• Накладная должна содержать следующие

Счет фактура накладная

Содержание

1. Чем отличаются?
2. Кто может применять УПД
3. Что такое счёт-фактура?
4. Единый документ счет-фактура и накладная: образец

Что такое счёт-фактура?

Иначе говоря, счёт-фактура выполняет две функции:

• Фиксирует факт выполнения работы или заказа (совершения сделки).
• Подтверждает сумму перечисленного в бюджет НДС со стороны продавца.

Бланк оформляется в двух экземплярах и содержит в себе следующую информацию:

1. Страну-производитель.
2. Наименование материальных ценностей.
3. Реквизиты продавца и покупателя.
4. Информация об отгрузке и передвижении товара.
5. Номер и дату составления документа.
6. Перечень товаров (услуг), включая их стоимость и НДС (если требуется).

1. До 2017 г.
2. предприятия, находящиеся на упрощённой системе налогообложения, не должны были предоставлять покупателю счёт-фактуру.
3. Чем отличаются?

Систематизация бухгалтерии

15.05.2018 Содержание Счет-фактура и товарная накладная являются первичными бухгалтерскими документами. Они составляются при осуществлении торговых операций и служат свидетельством их совершения. Счет-фактура в России — налоговый документ установленного образца, который обязан оформлять продавец или подрядчик.

На основании полученных счетов-фактур в компании формируется «Книга покупок», а на основании выданных — «Книга продаж».

Согласно НК РФ предоставлять покупателям счет-фактуру обязаны только налогоплательщики НДС. Компании, которые находятся на УСН, не являются плательщиками данного налога и составлять счета-фактуры не должны. Счет-фактура содержит данные о наименовании и реквизитах продавца и покупателя, перечне товаров или услуг, их цене, стоимости, ставке и сумме НДС.

Этот перечень обязателен и закреплен в НК РФ.

Счет-фактура должна также содержать в себе информацию о номере и дате выписки счета, при необходимости — сумме акциза, стране происхождения товара, номере таможенной декларации.

В России назначением счета-фактуры является налоговый учет НДС. На продавца он возлагает обязанность перечислить в бюджет НДС, для покупателя служит основанием для предъявления НДС к вычету. Накладная является первичным документом, который составляется в 2-х экземплярах и служит доказательством передачи и основанием для списания (принятия на учет) товара.

Накладная должна содержать подпись и печать продавца и покупателя. Она составляется в двух экземплярах, один из них остается у поставщика, второй — у получателя.

Счет фактура и товарная накладная в чем разница

Ведение бухгалтерии и налоговой отчетности не всегда легкое дело. Некоторые предприниматели предпочитают заниматься этим самостоятельно, некоторые нанимают компетентных сотрудников или посредников. Но, тем не менее, знать основы документооборота лучше каждому.

В статье подробно разберем отличия товарной накладной от счет-фактуры.

1. ТОРГ-12
2. Чем отличается СФ от ТН?
3. Счет-фактура – что это такое?
4. Может ли один документ заменить другой?
5. Совместное использование

Источник: https://emelyanov-dokin.ru/schet-faktura-i-tovarnaja-nakladnaja-raznica-88050/

Нужна ли накладная если есть счет фактура

Счет-фактура содержит данные о наименовании и реквизитах продавца и покупателя, перечне товаров или услуг, их цене, стоимости, ставке и сумме НДС. Этот перечень обязателен и закреплен в НК РФ. Счет-фактура должна также содержать в себе информацию о номере и дате выписки счета, при необходимости — сумме акциза, стране происхождения товара, номере таможенной декларации.

Накладная является первичным документом, который составляется в 2-х экземплярах и служит доказательством передачи и основанием для списания (принятия на учет) товара. Накладная должна содержать подпись и печать продавца и покупателя. Она составляется в двух экземплярах, один из них остается у поставщика, второй — у получателя.

Нужна ли ИП без НДС счет фактура

УПД совмещает в себе накладную ТОРГ-12 и счет-фактуру. Вы даже имеете право выписывать эти документы отдельно без использования УПД, но тогда в счет-фактуре в графе НДС должно быть указано «Без НДС» (не прочерки и не 0%). А ваш поставщик решил не использовать УПД и поэтому выписывает вам только товарную накладную. Это его право.

Не совсем правда. По общему правилу налогоплательщики на УСН не являются плательщиками НДС и поэтому у них нет обязанности составлять счета-фактуры.

Если он составит счет-фактуру с НДС, то он должен будет начисленный НДС заплатить в бюджет, а Вы не сможете его принять к вычету.

Что такое счет-фактура и накладная и в чем между ними разница? Обязательны ли оба документа

Информация в накладных и счетах-фактурах дублируется, что вызывает недоумение у предпринимателей: в чем же разница между документами и зачем заполнять столько одинаковых бумаг? На самом деле, накладная и счет-фактура оформляются с разными целями.

Если есть счет-фактура, нужна ли накладная? Товарная накладная оформляется как сопроводительный документ к отгружаемому товару. Счет-фактура является самостоятельным документом, который может быть выписан поставщиком услуг или товаров после отгрузки товара или окончания предоставления услуги в срок до 5 дней (п.3 ст.168 НК РФ).

Компания ООО «Продавец» имеет право на освобождение от НДС по причине соответствия критериям ст.145, при этом она своевременно уведомила ФНС о своем праве. При реализации канцелярских товаров она предъявляет покупателю в дополнение к отгрузочным документам счет-фактуру, в полях 7 и 8 вносятся формулировки «без НДС».

Приобретение и продажа ТМЦ происходит в соответствии с Гражданским Кодексом РФ. Поставщик заключает с покупателем договор, на основании которого обязан предоставить необходимое количество реализуемого товара. В дополнительном соглашении к договору прописываются подробные характеристики изделия.

Оформляем денежные операции правильно: взаимозаменяемы ли счет-фактура и акт выполненных работ

Счет-фактура выставляется контрагентом, который выполняет те или иные работы по условиям договора, у которого также имеются обязательства по уплате в бюджет государства налога на добавленную стоимость. Этот же документ, для заказчика становится основанием для приемки предоставленных работ с указанием размера НДС для учета его вычета.

Аргументами, дающие возможность предприятию-исполнителю выставить счет-фактуру по оказанию работ до факта представления и при отсутствии предоплаты (аванса), считаются те, что у предприятий-поставщиков нет принципиальных значений по срокам предъявления такой документации.

Накладная и счет фактура

Если вы неплательщик НДС, то счета-фактуры вам вообще не нужны, можете их выбрасывать со спокойной совестью. Правда некоторые монополисты типа Казахтелекома или Энергосбыта не дают акты выполненных работ, только счета-фактуры. Тогда можете использовать счет-фактуру вместо АВР в качестве подтверждения получения их услуги.

Правила организации и ведения налогового учета индивидуальными предпринимателями, которые в соответствии с Законом Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» не осуществляют ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности

Товарная накладная и счет фактура

В ранее рекомендованных ФНС форматах товарной накладной (ТОРГ-12) и акта приемки. качестве электронного первичного документа формат товарной накладной ТОРГ-12, утвержденный ФНС? Приказом. его адрес» определяется лицом, оформляющим товарную накладную ТОРГ-12 (в том числе. связи с этим в формате товарной накладной ТОРГ-12, утвержденном ФНС, поле.

В силу норм Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» все факты хозяйственной деятельности организации подлежат оформлению первичными учетными документами, утверждаемыми руководителем организации по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета.

Продавец выставил нам Договор-счет, нужно ли затребовать счет-фактуру и накладную

Однако учитывайте ограничение на расчеты наличными между организациями. Оно действует и для предпринимателей. Так, установлено предельное значение в 100 тыс. руб.* на расчеты в рамках одного договора.

Это ограничение не затрагивает расчеты при помощи платежных карт, ведь они являются инструментом безналичных расчетов. Правда, банк-эмитент вправе сам устанавливать ограничения на получение средств по картам клиентов.

Все это следует из положений пункта 6 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У и пункта 2.5 Положения Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П.

То есть товар по нему нельзя передавать людям для личного, семейного, домашнего и иного подобного использования. Некоммерческая организация тоже не может выступать как участник такого договора.

Поэтому сторонами в сделке могут быть только коммерческие организации или предприниматели.

Оформление товарных накладных и счета-фактуры

• счет-фактуру. Дата счета-фактуры – это день в пределах пяти календарных дней с даты, когда продавец составит накладную на имя поставщика для доставки товара покупателю (письмо Минфина России от 9 ноября 2011 № 03-07-09/40). При реализации товаров по первому и второму договорам выставляют, соответственно, поставщик («Мастер») и продавец («Гермес»), если конечно они являются плательщиками НДС. При этом продавец («Гермес») в счете-фактуре в строке 3 «Грузоотправитель и его адрес» должен указать реквизиты поставщика («Мастера»). Строки «Грузоотправитель» и «Грузополучатель» должны быть заполнены аналогично этим строкам в накладной на отгрузку товаров (например, по ф. ТОРГ-12)*.

Источник: https://ladyjurnal.ru/zakony-i-kodeksy/nuzhna-li-nakladnaya-esli-est-schet-faktura