Незаконное предпринимательство и его объект: что это и кто может быть субъектом нелегальной предпринимательской деятельности

Незаконное предпринимательство и его объект: что это и кто может быть субъектом нелегальной предпринимательской деятельности

  • Бизнес в России редко начинается с официального оформления.
  • Связано это как с экономическими затратами, которых требует государственная регистрация, так и с её процедурными сложностями.
  • Не все люди ясно осознают, что нарушают закон, когда пренебрегают юридическими формальностями.
  • В этой статье мы обсудим важные вопросы: что такое незаконное предпринимательство, и какими правовыми нормами определяется легальность бизнеса.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (812) 467-38-62. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Определение

Для понимания того, что же такое незаконная предпринимательская деятельность, следует определить, что представляет собой легальное предпринимательство.

Обобщая нормы статьи 2 ГК РФ, можно дать следующую дефиницию предпринимательству – это самостоятельная рисковая деятельность, которая заключается в систематическом получении прибыли.

Гражданский кодекс РФ Статья 2. Отношения, регулируемые гражданским законодательством

Гражданское законодательство определяет правовое положение участников гражданского оборота, основания возникновения и порядок осуществления права собственности и других вещных прав, прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальных прав), регулирует отношения, связанные с участием в корпоративных организациях или с управлением ими (корпоративные отношения), договорные и иные обязательства, а также другие имущественные и личные неимущественные отношения, основанные на равенстве, автономии воли и имущественной самостоятельности участников.

Участниками регулируемых гражданским законодательством отношений являются граждане и юридические лица. В регулируемых гражданским законодательством отношениях могут участвовать также Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования (статья 124).

  1. Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
  2. Правила, установленные гражданским законодательством, применяются к отношениям с участием иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом.
  3. Неотчуждаемые права и свободы человека и другие нематериальные блага защищаются гражданским законодательством, если иное не вытекает из существа этих нематериальных благ.
  4. К имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством.

Доходы можно получать из различных источников: торговля, пользование имуществом, изготовление продукции, производство работ, оказание услуг.

Таким образом, незаконное предпринимательство это коммерческая деятельность, осуществляемая человеком, который:

    Незаконное предпринимательство и его объект: что это и кто может быть субъектом нелегальной предпринимательской деятельности

  • не имеет соответствующего разрешения. Например, отсутствует лицензия или нет регистрации в ЕГРЮЛ;
  • имеются грубые нарушения условий выдачи лицензии или регистрации юридического лица;
  • были использованы недостоверные сведения или фальшивые документы для регистрации или получения лицензии.

Если человек не регистрируется в качестве налогоплательщика, то он уходит тень от государственного надзора.

Невозможно контролировать качество его товаров и услуг, налоги от доходов не поступают в бюджет. Но ситуация может быть исправлена, если нарушитель прекратит противоправную деятельность, например, зарегистрирует юридическое лицо или получит соответствующую лицензию.

Полностью запрещённая законом деятельность, например, создание условий для занятия проституции, не относится к категории незаконной предпринимательской.

Чтобы лучше понять, что представляет собой незаконное предпринимательство, следует выделить его признаки:

Во-первых: Систематическое извлечение дохода из какой-либо деятельности.

Следует понимать, что человеку свойственно выбирать разный род занятий и распоряжаться имуществом согласно своей воле. Если он трудится в качестве наёмного работника и получает за это деньги, то предпринимателем он не является.

  • Незаконное предпринимательство и его объект: что это и кто может быть субъектом нелегальной предпринимательской деятельностиНекоммерческие устремления, например, волонтёрская работа, помощь нуждающимся также не могут быть отнесены к категории предпринимательства, потому что в таких случаях отсутствует доход.
  • Систематичность подразумевает, что гражданин совершает одни и те же действия несколько раз на протяжении короткого периода времени.
  • Такая расплывчатая формулировка вызвана тем, что нет возможности объединить всё многообразие коммерческих отношений, которые существуют в рамках рыночных отношений, в одну характеристику.
  • Из-за этого неискушённые в правовых вопросах граждане нередко попадают в поле зрения налоговых органов, продавая однотипное имущество, например, несколько автомобилей или объектов недвижимости, в течение года.

Например, один гражданин продаёт книги из своей личной библиотеки, получая дополнительные средства для жизни. Другой же торгует литературой, которую ранее приобрёл для перепродажи.

В первом случае подобная распродажа не может быть признана предпринимательством, потому что приобретались книги для собственных нужд.

А вот во второй ситуации имеются только товарно-денежные отношения коммерческого характера.

Во-вторых: нарушение закона. Действия или бездействие гражданина должны быть прямо запрещены нормой статьи 171 УК РФ или 14.1 КоАП РФ.

Уголовный кодекс РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство

  1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

    наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

  2. То же деяние:
    1. а) совершенное организованной группой;
    2. б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —
    3. в) утратил силу
    4. наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
  • Незаконное предпринимательство и его объект: что это и кто может быть субъектом нелегальной предпринимательской деятельностиЕсли нет набора признаков, образующих состав указанных преступления или правонарушения, то и говорить о наличие незаконного предпринимательства не приходится (подробнее о составе и видах преступлений в сфере предпринимательства читайте тут).
  • Часто незаконное предпринимательство подразумевает целый ворох правонарушений.
  • Например, если деятельность осуществлялась без регистрации гражданина как индивидуального предпринимателя, но и налоги в бюджет также не уплачивались, что повлечёт за собой применение статьи норм 198 УК РФ.

Уголовный кодекс РФ Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

  1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, —

    наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

  2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, —

    наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечания:

  1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион восемьсот тысяч рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.
  2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Виды

Незаконное предпринимательство делится на 4 вида:

    Незаконное предпринимательство и его объект: что это и кто может быть субъектом нелегальной предпринимательской деятельности

  • осуществляется коммерческая деятельность, хотя не была пройдена соответствующая процедура государственной регистрации. То есть, формально не существует юридического лица, или не внесены данные гражданина в ЕГРИП;
  • государственным органам были представлены подложные документы, недостоверные сведения, что повлекло за собой ошибочное решение о внесении регистрационных сведений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  • организация или индивидуальный предприниматель работают в сфере, предусматривающей получение специального разрешения (лицензии) на работу, но такое разрешение не было получено;
  • лицо, имеющее лицензию, нарушает требования, которые являлись обязательными для получения такого разрешения.

Субъект и объект

Субъектом незаконной предпринимательской деятельности может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Когда речь идёт о предпринимательстве, осуществляемом без государственной регистрации (часть 1 статьи 14.1 КоАП РФ), а также о составах преступлений, предусмотренных статьёй 171 УК РФ, то привлечь к ответственности можно только физическое лицо, достигшее 16 лет.

Подробнее об административной ответственности при незаконном предпринимательстве читайте тут.

Если же организация существует, но ведёт свою работу без лицензии в ситуации, когда получение такого разрешения необходимо, либо нарушает условия получения специального разрешения (части 2,3 и 4 статьи 14.1 КоАП РФ), то могут быть привлечены как граждане, достигшие возраста 16 лет, так и организации.

  1. Люди представляют себе государственный контроль как физическую проверку документов должностными лицами.
  2. Тем не менее, современные технологии и базы данных позволяют проверять коммерческую активность граждан и организаций удалённо.
  3. Что касается определения  прямого объекта незаконной предпринимательской деятельности, то, можно сказать, что он  представляет собой общественные отношения, складывающиеся в сфере обеспечения реализации конституционного права на госрегистрацию и получения специального разрешения (патент, лицензия), осуществления законной предпринимательской деятельности.
  4. Или иными словами, объект незаконного предпринимательства, это охраняемые уголовным законом общественные отношения, на которые посягает виновное лицо.
  5. Пренебрежение требованиями закона может иметь очень плачевные последствия.
  6. В заключении предлагаем вашему вниманию видеоролик в котором обсуждается данная тема:
  7. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 
  8. +7 (812) 467-38-62 (Москва)
Читайте также:  Дополнительные дни отпуска по уходу за ребенком-инвалидом: положены ли оплачиваемые выходные родителям (матери и отцу), имеющим детей с ограниченными возможностями

 

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://101million.com/sozdanie/registratsiya-ip/nezakonnoe-predprinimatelstvo/chto-eto.html

Незаконное предпринимательство – состав преступления и ответственность

Законодательство Российской Федерации требует официального ведения любой трудовой и предпринимательской деятельности и подачи реальной отчётности о своей деятельности. В ином случае предприниматель может быть наказан достаточно сурово. О том, что считается незаконной предпринимательской деятельностью, как могут за неё наказать и почему не стоит нарушать закон, расскажем в этой статье.

Какая предпринимательская деятельность будет считаться незаконной?

Если человек решил производить какие-либо товары или оказывать услуги, то он должен зарегистрироваться в качестве предпринимателя или открыть юридическое лицо иной формы регистрации. Также ИП обязан платить налоги. Если он нарушает эти требования, то коммерческая деятельность предпринимателя будет признана незаконной.

Важный фактор определения такой деятельности, как нарушающей закон, заключается в частоте получения дохода. Если это был разовый доход, то за незаконное предпринимательство, скорее всего, не привлекут. В случае регулярного получения дохода – деятельность получателя будет однозначно квалифицирована как незаконная.

Распространённые виды деятельности, которые люди часто не считают предпринимательством и не регистрируют:

  • Сдача квартир внаём.
  • Выпечка тортов.
  • Торговля на стихийных рынках и в интернете.
  • Ремонт и строительство.
  • Перевозка грузов.
  • Услуги няньки.

Незаконное предпринимательство и его объект: что это и кто может быть субъектом нелегальной предпринимательской деятельности

Закон допускает добровольную легализацию такого бизнеса в рамках понятия самозанятости. В этом случае также придётся платить налоги, но они будут значительно меньше, чем в случае ИП.

Единственные послабления касаются разовой продажи вещей и продажи урожая с приусадебного участка. Но в последнем случае лучше получить справку у руководства садового товарищества или поселковой администрации.

Торговля и оказание услуг без лицензий и сертификатов

Российским законодательством определено обязательное лицензирование некоторых видов деятельности:

  • Создание криптографических и шифровальных программ.
  • Производства и оборот взрывоопасных веществ, включая высотные фейерверки.
  • Сфера оборота лекарств и оказания медицинских услуг.
  • Пассажирские перевозки.
  • Детективные и охранные агентства.
  • Табачные изделия и алкоголь.
  • Телевидение и радиовещание.
  • Геологическая разведка и картография.

Любая деятельность без лицензии в этой сфере будет признана незаконным предпринимательством.

Поиск лазеек, вроде разделения массажных процедур на лечебные и оздоровительные, не поможет потому, что в Номенклатуре работ и услуг здравоохранения такого разделения не существует.

То есть все массажисты должны иметь лицензию на оказание медицинских услуг. Также при продаже косметических средств с содержанием спирта более 25% необходима лицензия на торговлю спиртосодержащей продукцией.

Многие специалисты, работающие без законного оформления, думают, что это не заметит налоговая служба. Но на практике, достаточно одной жалобы недовольного клиента, чтобы факт незаконной предпринимательской деятельности стал явным.

Подача ложной информации в налоговую

Распространённый вид нарушения связан с подачей неверной информации. Это может быть сделано умышленно, либо по незнанию. В качестве примера можно привести продажу носителей информации, зарядных устройств и иной электроники. Данный вид деятельности регистрируется по ОКВЭД 47.19.1.

Но если дополнительно ИП начнёт оказывать копировальные услуги, то он должен внести изменения в ЕГРЮЛ, добавив в виды деятельности пункт по коду ОКВЭД 18. Если такая информация в контролирующие органы подана не была, то ИП получит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Важно вносить все изменения и подавать все данные бухгалтерской отчётности своевременно. Это лучшая защита от штрафов, которые могут сделать бизнес нерентабельным или вовсе довести ИП до банкротства.

В случае нехватки времени или наличия иных проблем с ведением бухгалтерии, стоит обратиться к аутсорсинговым компаниям, предлагающим такие услуги.

Незаконное предпринимательство при подаче ложной информации в ФНС

За такое нарушение возможны два вида ответственности:

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

  • Телефон в Москве и Московской области: +7 (499) 653-79-33
  • Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области: +7 (812) 332-54-12
  • Бесплатная горячая линия по всей России: 88006003901
  • Налоговые санкции на основании 122-й статьи НК РФ. Штраф составит до 20% от суммы налогового долга.
  • Административная ответственность. За подачу данных с опозданием – штраф 5000 рублей. За подачу ложных данных или в случае, когда они вообще не поданы, штраф составит 5-10 тысяч рублей (на основании статьи КоАП №14.25).

Виды наказаний за ведение незаконного предпринимательства

В качестве наказания за налоговые преступления, включая незаконную предпринимательскую деятельность, предусмотрено три вида ответственности: налоговая, административная и уголовная.

Налоговая ответственность

Незаконное предпринимательство и его объект: что это и кто может быть субъектом нелегальной предпринимательской деятельности

Размер штрафа может варьироваться от 20 до 40% от суммы долга. Для своевременной сдачи налогов, и чтобы избежать санкций по ним, нужно внимательно относиться к бухгалтерскому учёту. Его должны вести специалисты.

Административная ответственность

Минимальный штраф за незаконное предпринимательство составляет 500 рублей. В ряде случаев он может вырасти до 2000 рублей.

Работа ИП без лицензии карается штрафом в размере 1500-2000 рублей, а организация за это же нарушение заплатит 30-40 тысяч.

Повторное нарушение будет стоить ИП 4-8 тысяч рублей, а юридическим лицам 100-200 тысяч. Также у нарушителей могут конфисковать товар и приостановить их деятельность на 3 месяца.

Особо суровое наказание предусмотрено для нарушителей законодательства об игорном бизнесе. Так, за нелегально работающий зал игровых автоматов дадут штраф от 700 тысяч до 1 миллиона рублей и конфискуют автоматы. Бывает, что за незаконное предпринимательство, связанное с игорным бизнесом, наказывают уголовным сроком. Есть прецедент, когда виновный получил 6 лет лишения свободы.

Нужно учесть, что законодательство периодически дополняют новыми статьями, с учётом возникновения новых способов нелегального заработка. Так в 2018 году в КоАП РФ появилась статья за незаконную продажу билетов на матчи футбольного чемпионата.

Незаконное предпринимательство в УК РФ

Уголовное преследование за нарушение закона о предпринимательской деятельности происходить в случае, когда доход нарушителя превысил полтора миллиона рублей. Тогда в действие вступает 171 статья УК РФ.

Нужно учитывать, что проверяющие органы считают весь доход, а не чистую прибыль. Например, при продаже товара на 2 миллиона рублей, даже, если его закупочная цена составила 1,2 миллиона, в качестве дохода от незаконного предпринимательства будет определена сумма в 2 миллиона, а не 800 тысяч рублей прибыли.

Наказание за такие нарушения в рамках уголовного права может существенно варьироваться в зависимости от рода деятельности предпринимателя и величины долга. Избежать уголовной ответственности ИП может, выплатив налоговый долг.

  1. Если всё же уголовное дело заведено, то ему грозит:
  2. В некоторых случаях, когда действия ИП повлекли смерть человека, срок заключения может достигать 5 лет (например, для массажиста, работавшего без лицензии и нанёсшего человеку серьёзные повреждения, из-за которых он умер).
  3. Иногда действия ИП нарушают сразу несколько статей УК. В этом случае наказание будет назначено по совокупности преступлений

Кто может определить незаконное предпринимательство?

Главным органом, отслеживающим подобные правонарушения, является налоговая служба. Именно её сотрудники проводят проверки и назначают налоговые санкции.

Если же нарушения подпадают под действие административного и уголовного права, то дела передаются в суд, который выносит решение о наказании лжепредпринимателя.

5 причин не нарушать закон

Пытаясь сэкономить на уплате налогов, ИП сами создают себе серьёзные проблемы, которые могут привести к краху всего бизнеса. Среди главных причин не рисковать и не нарушать налоговое законодательство, стоит выделить следующие:

  • Трата денег на штрафы и пени.
  • Потеря времени на разбирательства в судах.
  • Помехи развитию бизнеса.
  • Вероятность ликвидации компании и приостановки бизнеса.
  • Репутационные потери.

Честная работа в рамках закона позволит избежать этих проблем, обеспечив стабильное развитие своему бизнесу.

Источник: https://ruadvocate.ru/vidy-prestuplenij/nezakonnoe-predprinimatelstvo-sostav-prestupleniya-i-otvetstvennost/

Как государственные органы выявляют незаконную предпринимательскую деятельность

Незаконное предпринимательство и его объект: что это и кто может быть субъектом нелегальной предпринимательской деятельности

Каждый взрослый человек хоть раз в своей жизни задумывался о том, чтобы открыть собственное прибыльное дело и больше не зависеть от работодателя или найти подработку в свободное от основной работы время для увеличения своего ежемесячного дохода.

Многие надеются на то, что сравнительно небольшой доход не заинтересует налоговую, или на то, что она возможно даже не заметит изменения в доходах налогоплательщика, однако в данном случае все не так просто.

Самозанятые

  • Людям, которые продают или покупают единичные товары по объявлению в газете или на интернет площадке, действительно нечего опасаться — не нужно регистрировать ИП для того, чтобы продать старый диван или купить хозяйственный верстак для заточки садового инвентаря.
  • Однако человек, постоянно продающий, допустим, готовую еду или глиняную посуду обязательно заинтересует налоговые органы, и ему придется отчитаться перед ними за каждую полученную копейку.
  • На данный момент налоговое законодательство РФ действует несколько мягче в отношении самозанятых граждан, если доход от их деятельности не превышает 2 400 000 рублей в год, а именно:

  Для самозанятых не нужно открывать ИП или ООО, достаточно платить налог на доход в размере 4% от выручки (, полученной от физических лиц и 6% от прибыли, полученной от юридических лиц и ИП. 

Однако, для самозанятых лиц существует ряд ограничений:

  • они не могут брать на работу наёмных работников,
  • деятельность самозанятых лиц ограничена сферой предоставления услуг. К примеру, без открытия ИП или образования юридического лица очень сложно взять в аренду торговое, офисное или производственное помещение.
  • закон о самозанятых на данный момент распространяется только на Москву, Московскую область, Калужскую область и республику Татарстан. Самозанятый должен вести бизнес только в этих регионах России.
  • Лица, чья деятельность напрямую связана с производством, или чей доход превышает 2 400 000 рублей в год обязаны зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
Читайте также:  Служебная записка о нарушениях в работе: образец заполнения документа о дисциплинарном взыскании, его снятии и при несоблюдении сроков выполнения по договору

Предпринимательская деятельность в России

Российское законодательство определяет предпринимательскую деятельность как деятельность, направленную на регулярное получение дохода от использования имущества, продажи товаров или оказания услуг.

Ведение предпринимательской деятельности в теневом секторе, то есть, без регистрации ИП или юридического лица, может повлечь за собой как административную, так и уголовную ответственность.

  Административный штраф размером от 500 до 2000 рублей в 2019 году может быть наложен на физическое лицо за каждый выявленный факт незаконной предпринимательской деятельности вне зависимости от того, была получена прибыль или нет. 

В случае, если незаконная предпринимательская деятельность причинила ущерб третьим лицам, организациям или государству, а так же если в результате нее была получена прибыль в особо крупном размере — существует уголовная статья 170.2 УК РФ,

  Статья 171 УК РФ предусматривает штраф до 500 тысяч рублей или до 5-ти лет тюрьмы в зависимости от тяжести и полученного дохода. При этом важно знать, что доход учитывается за весь период деятельности без вычета расходов. 

Однако, многие лица, незаконно ведущие предпринимательскую деятельность, уверены, что не пойман — не вор, и продолжают делать мебель на заказ, печь торты или работать в индустрии красоты на дому.

Налоговая может найти такого теневого бизнесмена несколькими способами:

  • через “Рейды”;
  • через “Контрольную закупку”;
  • через “Контроль за поступлениями на карты”;
  • через “Оптовые закупки”;
  • другие способы (см. ниже).

Рейды

Ленты популярных социальных сетей пестрят объявлениями о разного рода услугах, и налоговые органы несколько раз в год проводят рейд: договариваются в социальных сетях с предпринимателями о покупке товара или предоставлении услуги, и при личной встрече просят документы, подтверждающие регистрацию физического лица в качестве предпринимателя.

Если таковых документов нет, то предпринимателю вручают повестку, с которой ему необходимо будет явиться в налоговый орган для выяснения обстоятельств.

Контрольная закупка

По своему механизму похожа не рейды, но выходит за рамки социальных сетей. Теневых предпринимателей ищут по объявлениям в газетах и на бесплатных онлайн-площадках, а так же посещают рынки, торговые точки, ларьки с целью проверки документов о постановке на налоговый учет.

Отслеживают ИП и ООО, которые были недавно (в течение года) закрыты на предмет — не продолжают ли они вести предпринимательскую деятельность.

Контроль за поступлениями на карты населения

Единичные перечисления на карту физического лица достаточно сложно отследить, к тому же всегда можно объяснить поступление тем, что человеку вернули долг или он продал ненужную вещь.

Однако, если на банковский счет физического лица регулярно поступают денежные средства от разных людей, это с большей вероятностью может заинтересовать налоговые органы и счет в банке будет заблокирован до тех пор, пока физическое лицо не отчитается обо всех полученных доходах.

Недвижимость

Если физическое лицо платит налог за несколько жилых помещений и при этом не указывает в декларации доходы от сдачи в аренду своего имущества — то это тоже может стать причиной налоговой проверки.

Будут опрошены соседи на предмет того, как часто меняются жильцы в квартире. Проверка может быть инициирована с большей долей вероятности, если квартир у физического лица более двух.

Домохозяйки

Домохозяек и женщин в декрете легче всего вычислить благодаря рейдам по социальным сетям,

Однако, если человек занимается репетиторством или уходом за больными, или ведет домашнее хозяйство за деньги, то, как минимум в 2019 году, он не должен платить налоги с таких доходов на основании пункта 70 статьи 217 НК РФ, но нужно уведомить налоговую инспекцию о такой деятельности.

Однако, если женщина, занимаются приготовлением тортов на заказ или предоставлением услуг по маникюру и т.д и работает с коллективом (у нее есть рботники), то в этом случае придется зарегистрировать себя как индивидуального предпринимателя и уплатить штраф.

Оптовые закупки

При покупке любого товара на оптовой базе всегда составляется товарная накладная, в которой указывается ФИО или юридическое название продавца и покупателя.

Налоговая, проверяя отчетность оптовых баз, обращает особое внимание на физических лиц, которые периодически делают крупные покупки: то есть, если какой-то человек регулярно закупает на базе по 50 килограмм конфет — ему придется отчитаться перед налоговым органом или доказать, что он просто очень любит сладкое.

Доносы

Нет, эпоха доносов и жалоб не прошла. Пожаловаться могут соседи, если рядом с ними живут шумные квартиранты, а хозяин недвижимости отказывается призвать их к порядку, недовольные товаром или услугой клиенты, и работники, которые по какой-то причине сочли, что их несправедливо лишили зарплаты или уволили.

Есть так же просто неравнодушные и завистливые люди, которые так же могут составить жалобу или донос и тем самым инициировать налоговую проверку.

Будьте осторожны – не ведите предпринимательскую деятельность без регистрации!

Источник: https://fsin-pismo-gid.ru/blog-advokata/kakova-otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

35. Незаконное предпринимательство. Незаконная банковская деятельность

  • Незаконное предпринимательство (ст.
    171
  • УК РФ)
  • Объектом преступления являются
    общественные отношения в экономической
    сфере.
  • Объективная сторона характеризуется
    совершением одного из следующих деяний:
  • – осуществление предпринимательской
    деятельности без регистрации или с
    нарушением правил регистрации

    имеет место лишь в тех случаях, когда в
    Едином государственном реестре
    юридических лиц и Едином государственном
    реестре индивидуальных предпринимателей
    отсутствует запись о создании такого
    юридического лица или приобретении
    физическим лицом статуса индивидуального
    предпринимателя либо содержится запись
    о ликвидации юридического лица или
    прекращении деятельности физического
    лица в качестве индивидуального
    предпринимателя;
  • – представление в орган, осуществляющий
    государственную регистрацию юридических
    лиц и индивидуальных предпринимателей,
    документов, содержащих заведомо ложные
    сведения, – представление документов,
    содержащих такую заведомо ложную либо
    искаженную информацию, которая повлекла
    за собой необоснованную регистрацию
    субъекта предпринимательской деятельности;
  • – осуществление предпринимательской
    деятельности без специального разрешения
    (лицензии) в случаях, когда такое
    разрешение (лицензия) обязательно, или
    с нарушением лицензионных требований
    и условий.
  • К обязательным элементам объективной
    стороны относятся:
    последствия в
    виде причинения крупного ущерба
    гражданам, организациям или государству
    или извлечения дохода в крупном размере.
  • Субъективная сторона – прямой
    умысел.
  • Субъектом преступления может быть
    как лицо, имеющее статус индивидуального
    предпринимателя, так и лицо, осуществляющее
    предпринимательскую деятельность без
    государственной регистрации в качестве
    индивидуального предпринимателя.

Квалифицирующие признаки предусмотрены
ч. 2 ст. 171 УК РФ.

  1. Незаконная банковская деятельность
    (ст. 172
  2. УК РФ)
  3. Объективная сторона состоит в
    осуществлении банковской деятельности
    (банковских операций) без регистрации
    или без специального разрешения
    (лицензии) в случаях, когда такое
    разрешение (лицензия) обязательно, или
    с нарушением лицензионных требований
    и условий, если это деяние причинило
    крупный ущерб гражданам, организациям
    или государству либо сопряжено с
    извлечением дохода в крупном размере.

Решение о государственной регистрации
кредитной организации принимается
Банком России.

Внесение в Единый
государственный реестр юридических
лиц сведений о создании, реорганизации
и ликвидации кредитных организаций, а
также иных предусмотренных федеральными
законами сведений осуществляется
уполномоченным регистрирующим органом
на основании решения Банка России о
соответствующей государственной
регистрации.

Осуществление банковских операций
производится только на основании
лицензий, выдаваемых Банком России,
которые учитываются в реестре выданных
лицензий на осуществление банковских
операций. В ней указываются банковские
операции, на осуществление которых
данная кредитная организация имеет
право, а также валюта, в которой эти
банковские операции могут осуществляться.

Субъективная сторона – прямой
умысел.

Субъект преступления – специальный
– руководители кредитных организаций.

Источник: https://studfile.net/preview/3915070/page:32/

Состав преступления и виды незаконного предпринимательства

  • Незаконное предпринимательство (ст. 171
  • Объектом преступления являются общественные отношения в экономической сфере.
  • Объективная сторона характеризуется совершением одного из следующих деяний:
  • осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации – имеет место лишь в тех случаях, когда в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
  • – представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, – представление документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности;
  • – осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий.
  • К обязательным элементам объективной стороны относятся: последствия в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству или извлечения дохода в крупном размере.
  • Субъективная сторона – прямой умысел.
  • Субъектом преступления может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Квалифицирующие признаки предусмотрены ч. 2 ст. 171 УК РФ.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172

Объективная сторона состоит в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России.

Внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации.

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензий, выдаваемых Банком России, которые учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. В ней указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Читайте также:  Перенос отпуска на следующий год: что предусматривает трудовой кодекс, можно ли и как перенести отдых на другой срок?

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект преступления – специальный – руководители кредитных организаций.

Незаконное предпринимательство состав и виды этого преступления

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК).

Закон предусматривает уголовную ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Объект пре­ступления — совокупность общественных отношений, складыва­ющихся в процессе осуществления предпринимательской деятельности в установленном законом порядке.

Здесь имеется в виду де­ятельность, в принципе разрешенная законом, но осуществляемая с нарушением установленного порядка.

Если же лицо осуществля­ет деятельность, запрещенную законом, оно несет ответственность по иным статьям УК (например, за незаконное производство ору­жия — по ст. 223 УК; наркотических средств, психотропных ве­ществ — по ст. 228 УК).

Объективная сторона преступления вы­ражается в незаконном предпринимательстве.

Согласно ст.

2 ГК РФ предпринимательской является самосто­ятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направлен­ная на систематическое получение прибыли от пользования иму­ществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Эту деятельность можно осуществлять как с об­разованием юридического лица, так и без такового. Но она обяза­тельно должна быть зарегистрированной. А на занятие определен­ными видами деятельности, кроме того, требуется получение спе­циального разрешения (лицензии).* Это, например, юридическая, фармацевтическая, строительная, медицинская, туристическая, экскурсионная и другие виды деятельности. Несоблюдение ука­занных требований закона превращает предпринимательство в не­законную деятельность.

Незаконное предпринимательство может проявляться:

1) в осуществлении предпринимательской деятельности без ре­гистрации, т.е. без получения в установленном законом порядке свидетельства о регистрации;

2) в осуществлении предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательно;

3) в осуществлении ее с нарушением условий лицензирования.

Это может быть: занятие деятельностью, не обусловленной лицен­зией; осуществление деятельности по лицензии, выданной на имя другого лица; использование на территории одного субъекта Феде­рации лицензии, выданной для осуществления деятельности на территории другого; нарушение специальных условий лицензиро­вания, устанавливаемых для отдельных видов предприниматель­ской деятельности, и т д.

Условиями уголовной ответственности за данное преступление является, во-первых, причинение крупного ущерба гражданам, организациям, государству или, во-вторых, извлечение дохода в крупном размере.

По конструкции состав, таким образом, являет­ся материально-формальным. Крупный размер — понятие оценоч­ное, его размер устанавливается в каждом конкретном случае. Крупный размер дохода установлен законом в примечании к ст.

171 УК, его сумма должна превышать двести минимальных размеров оплаты труда.

С субъективной стороны деяние, повлекшее причинение круп­ного ущерба гражданам, организациям или государству, характе­ризуется виной в виде как прямого, так и косвенного умысла; а деяние, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, — виной в виде прямого умысла.

Субъект преступления физичес­кое вменяемое лицо, достигшее 16 лет, как частное, так и индиви­дуальный предприниматель, а также руководитель коммерческой организации.

Квалифицирует деяние в соответствии с ч. 2 ст. 171 УК: а) совершение его организованной группой; б) извлечение дохода в особо крупном размере, т.е.

на сумму, в пятьсот раз превышающую минимальный размер оплаты труда (примечание к ст.

171 УК); в) совершение лицом, ранее судимым за незаконное предприни­мательство или незаконную банковскую деятельность (ответствен­ность за нее предусмотрена ст. 172 УК).

Незаконное предпринимательство следует отличать от лже­предпринимательства (ст. 173 УК), т.е.

от создания коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, имеющего целью получение кредитов, освобожде­ние от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или при­крытие запрещенной деятельности, причинившего значительный ущерб гражданам, организациям, государству.

Таким образом, при незаконном предпринимательстве лицо реально осуществля­ет какую-либо деятельность, но с нарушением установленного за­коном порядка, а при лжепредпринимательстве у него отсутствует намерение заниматься тем видом деятельности, который им за­явлен.

*См.: ГК РФ; ст. 34, 35 Закона РСФСР «О предприятиях и предприниматель­ской деятельности» // ВВС. 1990. № 30. Ст. 418; 1992. № 34. Ст.

1&66; постановле­ние Правительства РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и Поря­док ведения лицензионной деятельности, утвержденный этим постановлением // СЗ РФ. 1995. № 1. Ст.

69; Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 16 сентября 1998 г. // Российская газета. 1998. 3 окт.

В – 61 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём (ст. 174): понятие, состав и виды. Соотношение со схожими составами.

ЛегализацияУК РФ различает два вида легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем:

  • легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ);
  • легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ).
  1. Объектом этих преступлений являются общественные отношения в экономической сфере.
  2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)
  3. Предмет преступления – денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами заведомо для виновного преступным путем.
  4. Объективная сторона состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование.

При этом ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

Преступление имеет формальный состав и является оконченным после совершения указанных действий. При этом не имеет значения в России или за ее пределами получены эти средства, а также кем именно — самим субъектом преступления или иными лицами.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Субъектом преступления может быть любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства и иное имущество в результате совершения преступления.

По ч. 2 ст. 174 наступает ответственность за те же деяния, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору, б) неоднократно, в) лицом с использованием своего служебного положения. Часть 3 предусматривает ответственность за деяния, совершенные организованной группой или в крупном размере. Однако конкретное содержание последнего признака в законе не раскрыто (оценочный признак).

32.2. Преступления, посягающие на основы предпринимательской и банковской деятельности. Незаконное предпринимательство: понятие, состав и виды

Преступления, посягающие на основы предпринимательской, банковской деятельности, рассмотрим на примере незаконного предпринимательства.

Незаконное предпринимательство — это предусмотренное ст.

171 УК умышленное общественно опасное активное поведение, которое может быть выражено в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, и таким образом причиняет крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном (особо крупном) размере.

Общественная опасность преступления заключается в подрыве основ свободной рыночной экономики, угрозе экономическому благополучию государства, поскольку незаконное предпринимательство приводит к развитию теневой9quot;, неподконтрольной ему части экономики.

Это интересно:  Дознание в сокращенной форме УПК РФ

Статья 171 УК состоит из двух частей. В ч. 1 отражен основной состав преступления, а в ч. 2 — квалифицированный состав, выражающие деяния, относящиеся к категории преступлений соответственно небольшой и средней тяжести.

Основной объект преступного посягательства — установленная законом предпринимательская деятельность. Дополнительный объект — чужая собственность (гражданина, организации, государства).

Объективная сторона составов преступления выражается деянием в форме действия — осуществлении предпринимательской деятельности: а) без регистрации или б) без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна.

Предпринимательская деятельность — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицом, зарегистрированным в качестве предпринимателя в установленном законом порядке (см. п. 1 ст. 2 ГК). Эта деятельность должна быть разрешена законом.

Предпринимательской деятельностью вправе заниматься гражданин (т.е. физическое лицо) без образования юридического лица (так называемый индивидуальный предприниматель) или образовав таковое (т.е. коммерческую или некоммерческую организацию) (см. ст. 23; гл. 4 ГК).

И физическое, и юридическое лица становятся субъектами предпринимательской деятельности в момент их государственной регистрации (см. п. 1, 2 ст. 23, п. 2 ст. 51 ГК).

Квазипредпринимательская деятельность (проституция, наркобизнес, незаконная торговля оружием и т.д.) не входит в юрисдикцию п. 1 ст. 2 ГК, поэтому не может при наличии к тому основания рассматриваться в контексте ст. 171 УК.

Предпринимательство по отдельным видам деятельности может осуществляться только на основании лицензии. Перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии, закреплен в ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

Лицензия представляет собой специальное разрешение на право осуществления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем конкретного вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности), которое подтверждается документом, выданным лицензирующим органом на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью (см. ст. 3 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ).

Источник: https://active-region.ru/drugoe/sostav-prestuplenija-i-vidy-nezakonnogo-predprinimatelstva.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector