Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по ндс, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец

Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец

Плательщики НДС подают декларации в ФНС исключительно через интернет. В соответствии со статьей 23 НК РФ, они обязаны обеспечить получение из налогового органа требований пояснений к этой декларации в электронном виде (пункт 5.1). Предоставить эти пояснения нужно также строго по ТКС. Расскажем о том, как это сделать пользователю сервиса Контур.Экстерн.

Получение требования по НДС

Требования пояснений могут быть вызваны разными нарушениями при формировании декларации по НДС, например:

  • не сошлись контрольные соотношения между определенными полями формы;
  • в декларации у контрагента запись по сделке отсутствует;
  • в данных книг покупок и продаж налогоплательщика и его контрагента найдены расхождения.

Первичное требование ФНС формируется и направляется системой проверки деклараций автоматически. Получив его, налогоплательщик должен уведомить об этом налоговый орган в шестидневный срок — для этого направляется квитанция о приеме требования. Далее дается 5 дней на то, чтобы подготовить пояснение и направить его в ФНС.

Алгоритм ответа на требование в Контур.Экстерн

Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец

Форма пояснения в сервисе зависит от того, какой тип расхождений выявлен. Но первоначально порядок действий одинаков. На главной странице нужно открыть пункт меню «Новое», затем войти во вкладку «Требования» и нажать ссылку «Все требования»:

  • Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец
  • Откроется список с требованиями, среди которых следует выбрать нужное:
  • Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец
  • В следующем окне будет представлена подробная информация о выбранном требовании. Чтобы ответить на него, в выпадающем меню внизу экрана нужно выбрать «Заполнить ответ на требование»:
  • Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец
  • Если требуется загрузить подготовленный ответ либо поясняющие документы, нужно выбрать пункт меню «Отправить истребуемые документы».

При выборе «Формирование ответ на требование» откроется форма, в которой часть полей будет заполнена автоматически. Сервис берет эти сведения из поступивших требований.

  1. Вот как выглядит форма ответа в Контур.Экстерн:
  2. Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец
  3. Если будет направляться уточненная декларация, то сведения по счетам-фактурам, которые в нее войдут, в ответе на требование не заполняются.

В форме ответа могут быть нюансы, которые зависят от того, в каком формате направлено требование. Это может быть pdf и/или xml. Если пришел pdf-файл, то в ответе будут присутствовать поля:

  • «Невключенные счета-фактуры»;
  • «Невыполненные контрольные соотношения»;
  • «Пояснительное письмо».

Если требование направлено в формате xml, то двух последних полей не будет. Суть в том, что к требованиям, которые поступили в xml-формате, текстовые пояснения подать нельзя. Это связано с особенностями обработки ответов системой АСК НДС-2 — она не может считывать текстовые сообщения.

На следующем изображении показано, как выглядит информация о возможных ошибках, в отношении которых требуются пояснения. В некоторых разделах данные могут отсутствовать — это значит, что такой информации в требовании нет.

Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец

Расхождения с контрагентами

Чтобы составить пояснение по поводу расхождений с контрагентами, нужно сравнить данные из полученного требования с имеющимися счетами-фактурами, а также с информацией из книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Следующие действия зависят от того, есть ли ошибка и на чьей стороне.

Ошибки в данных нет. Строку в ответе изменять не нужно.

Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образецСведения остались без изменений — расхождений по данным налогоплательщика нет

Счет-фактура был отправлен ошибочно. Действия такие:

  1. Отметить галочкой, как показано на изображении ниже, строку, содержащую сведения об этом счете-фактуре. В ФНС поступит информация, что эта строка должна быть удалена.
  2. Подать уточненную декларацию по НДС.

Отметка означает, что эти сведения должны быть исключены из декларации

В первичном документе содержится верная информация, а при заполнении декларации допущена ошибка. Исправление можно внести непосредственно в ответе на требование в той графе, где указаны ошибочные данные. Подавать корректирующий отчет не нужно.

Следует исправить реквизит счета-фактуры в ответе на требование

Ошибка в сумме налога. При выявлении такой ошибки пользователю следует:

  1. Отметить строку, заявив тем самым о необходимости ее удалить.
  2. Подать уточненную декларацию по НДС.

Исправить ошибку в ответе на требование нельзя, поскольку это должно сопровождаться подачей новой декларации. Поэтому данные в графе 19 не редактируются.

Нужно удалить все строки требования. Отвечать на него в таком случае бессмысленно, нужно сразу подавать уточненную декларацию. После этого в базе ФНС все сведения будут исправлены.

Отсутствующие счета-фактуры

Действия по исправлению ошибок зависят от того, в каком формате пришло такое требование.

В формате PDF

Нужно сравнить данные из требования с первичным документом и выяснить, где содержится ошибка.

Если ошибка в декларации есть, а в счете-фактуре нет, то поясняющие сведения вносятся в таблицу 1. Нужно внести данные, указанные в требовании, а также корректные сведения (колонка «у меня»).

Таблица 1. Сведения, поясняющие расхождения

Если сведения о счете-фактуре указаны декларации, но в действительности операции не было, заполняется таблица 2. В ней указывается информация по неподтвержденным налогоплательщиком операциям, взять которую нужно из самого требования.

Сведения о записях, операции по которым не подтверждаются

В формате XML

Если ошибка в декларации, а в счете-фактуре данные указаны верно, то нужно выбрать пункт «В декларации опечатка, но сумма НДС верна». В колонках «исправить на» следует указать корректные данные.

Выбор типа пояснения в ответ на требование в формате xml

Расхождение может быть из-за того, что при составлении декларации налогоплательщик пропустил счет-фактуру. Для исправления нужно подать уточняющий отчет по НДС, а в форме ответа выбрать «Счет-фактура был пропущен, будет включен в уточненную декларацию».

Третий тип ошибки — в декларацию включена отсутствующая операция либо ошибка в счете-фактуре кроется на стороне контрагента. Для исправления нужно выбрать пункт «Счет-фактура отсутствует, операция не подтверждается».

Итак, все ошибки исправлены. Теперь форму ответа на требование по НДС нужно проверить:

Кнопка для проверки ответа на требование

  • Далее следует нажать «Отправить отчет», затем «Подписать и отправить».
  • К ответу можно прикрепить первичные документы.

 Запрос на сверку с налоговой из Контур.Экстерн.

Источник: https://kontursverka.ru/stati/kak-v-kontur-ekstern-otvetit-na-trebovanie-o-predstavlenii-poyasnenij-k-nds

Нужна ли счет фактура если ИП работает без НДС

Счёт фактура ИП – это документ, который позволяет получить вычет по НДС от ИФНС. Согласно действующим нормативным актам вести документооборот нужно допуская минимальное количество ошибок при оформлении.

Предприниматель, согласно направлению деятельности, регламентированного в Налоговом кодексе РФ, может работать как с НДС, так и без него.

Надо определить допускается ли отсутствие суммы по налогу в счёте-фактуре или если НДС не уплачивается выписывать её не нужно.

Сущность и роль счёта-фактуры

Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец

Счёт-фактура составляется продавцом и передаётся покупателю не позднее чем через 5 дней после совершения сделки и является подтверждением факта оказания услуги или отпуска товаров.

Согласно Постановлению № 1137 от 26.12.2011 счёт–фактура может быть представлена на электронном или бумажном носителе с одинаковой юридической силой. Сформированные в цифровом виде счёта заверять электронной цифровой подписью (ЭЦП). Возможно, составление корректирующего документа, и отдельно на аванс по поставке и общий оплаченный счёт при отпуске товаров по предоплате.

Читайте также:  Базовая модель угроз безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах пд: как осуществить обеспечение высокого уровня защиты?

Исходя из назначения, счёт-фактуру должны составлять все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые платят НДС в бюджет государства в предусмотренных законодательством размерах.Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец

Нормативным обеспечением порядка формирования счетов-фактур предпринимателя и отражения фактов хозяйственной деятельности выступают в Налоговом кодексе РФ:

  1. Статьи 168-169, в которых представлена информация о правилах составления, видах, в том числе правомерность формирования электронной версии и типах предпринимательской деятельности, освобождённой от уплаты НДС.
  2. Пункты 11 и 26 статьи 346 определяют обязанность выставления документов или её отсутствие при разных режимах налогообложения;

Дополнительно в Приказе ФНС № ММВ-7-69/3 от 27.02.2014 определён порядок составления счетов-фактур всех видов и форматов.

Обратите внимание, что начиная с 1 квартала 2019 года должны предоставлять счёт-фактуру по новой форме.

Электронный счет-фактура: его выписка, обязателен ли он по НДС, как это работает в новом формате и что делать, если он не открывается, а также скачать образец

Все сформированные документы отражаются в Книгах покупок и продаж. Книга покупок представляет собой регистр полученных счёт-фактур у сторонних контрагентов рынка, по которым налог был оплачен. Книга продаж отражает учёт у индивидуального предпринимателя всех выданных документов, на основании которых производится расчёт вычета по НДС.

Порядок заполнения счёта-фактуры без НДС

В 2019 году произошло много изменений в нормативной базе бухгалтерского и налогового учёта, которые необходимо применять.

ИП на ОСН и специальных режимах с 1 января 2019 года освобождены от ведения регистров, которые дублируют информацию, отражаемую в Книге покупок и продаж. Однако по-прежнему все Журналы регистрации предоставляются теми, независимо от системы налогообложения, кто оказывает посреднические и аудиторские услуги или являются застройщиком, а также заключают договора комиссии и агентские.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/schet-faktura

Счет-фактура в «Налогоплательщик ЮЛ»

В отношении такого документа, как счет-фактура, «Налогоплательщик ЮЛ» предоставляет ряд возможностей, которые касаются не только журналов учёта этих документов. Рассказываем, как работать со счетами-фактурами в программе от ФНС России.

Журнал выставленных счетов-фактур

Раздел 10 декларации по НДС включает данные из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций в интересах другого лица на основе договоров комиссии/агентских/транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период.

При вводе данных в Раздел 10 декларации будет представлен список сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур с указанием основных показателей. Если же такие сведения не введены, данный список будет пустым.

В этом режиме вы можете:

  • создать новое сведение;
  • открыть ранее введенное сведение для редактирования;
  • удалить сведение;
  • создать копию введенного сведения.

Также в этом режиме предоставляются следующие возможности:

  • контроль введенных сведений;
  • печать сведений раздела;
  • загрузка xml-файла Раздела 10, сформированного в соответствии с утвержденным форматом представления в электронном виде;
  • перенос данных из выставленных счетов-фактур.
Что требуется Кнопка Пояснение
Для создания нового сведения Воспользуйтесь кнопкой или клавишей [Insert] Если ранее сведения не были введены (пустой список), будет выведен запрос с возможностью выбора варианта формирования раздела:

  • из выставленных счетов-фактур;
  • ручной.
Для редактирования введенного сведения или клавиша [Enter]
Для удаления сведения или клавиша [Delete] Если помечена строка или группа строк, то будут удалены помеченные строки.Если нет помеченных строк, то будет удалена строка, на которую установлен курсор (строка, которая выделена).Для удаления необходимо подтвердить ваше намерение.
Для вывода на печать сведений раздела Данная печатная форма не предназначена для сдачи в ИФНС!
Для контроля введенных сведений При контроле проверяются показатели, которые обязательны для заполнения.Также будет выполнена проверка контрагентов, указанных в сведениях, через онлайн-сервис ФНС России. Они будут проверены на дату счета-фактуры (проверка через онлайн-сервис требует наличия Интернета).
Для создания копии введенного сведения Если помечена строка или группа строк, то будут скопированы помеченные строки.

  • Если нет помеченных строк, то будет скопирована строка, на которую установлен курсор (строка, которая выделена).
  • Для копирования необходимо подтвердить ваше намерение.
  • При копировании показатель «Порядковый номер» копируемого сведения будет изменен на следующий за максимальным номером из имеющихся сведений.
Для загрузки сведений в Раздел 10 из xml-файла, сформированного в соответствии с утвержденным форматом представления в электронном виде При загрузке предоставляется возможность замены имеющихся сведений данными из файла или добавления данных из файла к имеющимся сведениям.
Для формирования Раздела 10 из выставленных счетов-фактур Выставленные счета-фактуры должны быть введены за соответствующий период в режиме Документы→Сведения для декларации по НДС→Выставленные счета-фактуры.Если в Разделе 10 декларации есть введенные сведения, необходимо подтвердить ваше намерение, после чего ранее введенные сведения будут удалены и переформированы в соответствии с данными из выставленных счетов-фактур.

ВНИМАНИЕ

Для переноса в Раздел 10 декларации счет-фактура должна удовлетворять следующим условиям:

  • если заполнена «Дата выставления» (закладка «Основные реквизиты»), то дата выставления должна входить в заданный отчетный период, иначе дата счета-фактуры/дата исправления счета-фактуры/дата корректировочного счета-фактуры/дата исправления корректировочного счета-фактуры должна входить в заданный отчетный период;
  • признак «СФ будет включен в журнал учета счетов-фактур» (закладка «Основные реквизиты») заполнен;
  • сформирован журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в режиме Документы→Сведения для декларации по НДС→Журнал учета счетов-фактур.

Список выставленных счетов-фактур, удовлетворяющих этим требованиям, будет представлен для выбора.

В данном режиме есть стандартные возможности работы со списком. Так, при необходимости можно:

  • пометить все строки списка;
  • исключить;
  • поискать контекст в списке (можно в отдельной графе) и др.

Количество сведений в списке показывается в левом нижнем углу окна.

Также см. «Как работать с книгой покупок в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

Как вводить сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур

В диалоговом окне ввода сведений необходимо заполнить следующие реквизиты:

Реквизит Пояснение
Порядковый номер По умолчанию заполняется следующим за максимальным номером из имеющихся сведений.Реквизит обязателен для заполнения.
Номер счета-фактуры Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации необходимо разделить их точкой с запятой.Реквизит обязателен для заполнения.
Дата счета-фактуры Реквизит обязателен для заполнения
Номер исправления счета-фактуры Принимает значение от 1 и более.Реквизит обязателен при наличии реквизита «Дата исправления счета-фактуры»
Дата исправления счета-фактуры Реквизит обязателен при наличии реквизита «Номер исправления счета-фактуры»
Номер корректировочного счета-фактуры Реквизит обязателен при наличии хотя бы одного из реквизитов:

  • «Дата корректировочного счета-фактуры»;
  • «Номер исправления корректировочного счета-фактуры»;
  • «Дата исправления корректировочного счета-фактуры».
Дата корректировочного счета-фактуры Реквизит обязателен при наличии хотя бы одного из реквизитов:

  • «Номер корректировочного счета-фактуры»;
  • «Номер исправления корректировочного счета-фактуры»;
  • «Дата исправления корректировочного счета-фактуры».
Номер исправления корректировочного счета-фактуры Принимает значение от 1 и более.Реквизит обязателен при наличии реквизита «Дата исправления корректировочного счета-фактуры.
Дата исправления корректировочного счета-фактуры Реквизит обязателен при наличии реквизита «Номер исправления корректировочного счета-фактуры.
Код вида операции Выбирается из справочника кодов видов операций по НДС, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.Реквизит обязателен для заполнения.
Продавец Выбирается из списка контрагентов. При этом у юрлица обязательно должны быть заполнены ИНН и КПП, у предпринимателя – ИНН.Если в настройках программы (режим Настройки→Настройки программы, ветка «Общие») указана опция «Проверять контрагентов через онлайн-сервис ФНС» будет выполнена соответствующая проверка.Контрагент будет проверен на дату счета-фактуры. Если такая проверка выявит замечания по контрагенту, то будет выдано соответствующее сообщение. Оно является информационным и не препятствует дальнейшему вводу.Проверка через онлайн-сервис требует наличие Интернета на компьютере.Выбранный контрагент будет отражен в диалоговом окне с указанием его ИНН, КПП и наименования (для ИП – ИНН, Ф.И.О.).В случае выбора нескольких контрагентов будет отражено количество выбранных.
Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов Необходимо заполнить реквизиты сведения путем добавления в список.Данный список можно изменить соответствующими кнопками добавления, редактирования и удаления.Реквизит обязателен для заполнения.
Читайте также:  Лицензия ростехнадзора и получение разрешения на применение техустройств: отменено ли это требование, и каков правильный порядок лицензирования

Для сохранения введенных данных в списке сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур воспользуйтесь кнопкой . В режиме добавления программа предоставит возможность перехода к добавлению нового сведения (потоковый ввод). При этом введенные сведения будут очищены.

Сведения из счетов-фактур от продавцов

В диалоговом окне ввода сведений необходимо заполнить следующие реквизиты:

Реквизит Пояснение
Продавец Выбирается из списка контрагентов. При этом у юрлица обязательно должны быть заполнены ИНН и КПП, у предпринимателя – ИНН.Если в настройках программы (режим Настройки→Настройки программы, ветка «Общие») указана опция «Проверять контрагентов через онлайн-сервис ФНС» будет выполнена соответствующая проверка.Контрагент будет проверен на дату счета-фактуры. Если такая проверка выявит замечания по контрагенту, то будет выдано соответствующее сообщение. Оно является информационным и не препятствует дальнейшему вводу.Проверка через онлайн-сервис требует наличие Интернета на компьютере.Выбранный контрагент будет отражен в диалоговом окне с указанием его ИНН, КПП и наименования (для ИП – ИНН, Ф.И.О.).В случае выбора нескольких контрагентов будет отражено количество выбранных.
Номер счета-фактуры Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации необходимо разделить их точкой с запятой.Реквизит обязателен для заполнения.
Дата счета-фактуры Реквизит обязателен для заполнения
Валюта Выбирают из Общероссийского классификатора валют

ВНИМАНИЕ

Если счет-фактура не корректировочный, доступны для ввода реквизиты:

  • «Стоимость товаров по счету-фактуре – всего»;
  • «В том числе сумма НДС».

При этом реквизит «Стоимость товаров по счету-фактуре – всего» обязателен для заполнения.

Если счет-фактура корректировочный, доступны для ввода реквизиты:

  • «Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре» уменьшение или увеличение;
  • «Разница НДС по корректировочному счету-фактуре» уменьшение или увеличение.

При этом один из реквизитов «Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре» уменьшение или увеличение обязателен для заполнения.

Для сохранения введенных данных в списке сведений о посреднической деятельности воспользуйтесь кнопкой . В режиме добавления программа предоставит возможность перехода к добавлению нового сведения (потоковый ввод). При этом введенные сведения будут очищены, кроме реквизита «Валюта».

Также см. «Как заполнить книгу продаж в «Налогоплательщик ЮЛ».

Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур

  1. В свою очередь, Раздел 11 декларации по НДС включает данные из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций в интересах другого лица на основе договоров комиссии/агентских/транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период.

  2. Для переноса в Раздел 11 декларации полученных счетов-фактур и ввода сведений руководствуйтесь зеркально инструкциями, приведёнными выше для журнала выставленных счетов-фактур.

  3. При вводе сведений из журнала учета полученных счетов-фактур есть особенности:
Реквизит Пояснение
Субкомиссионер (субагент) Выбирается из списка контрагентов. При этом у юрлица обязательно должны быть заполнены ИНН и КПП, у предпринимателя – ИНН.Если в настройках программы (режим Настройки→Настройки программы, ветка «Общие») указана опция «Проверять контрагентов через онлайн-сервис ФНС» будет выполнена соответствующая проверка.Контрагент будет проверен на дату счета-фактуры. Если такая проверка выявит замечания по контрагенту, то будет выдано соответствующее сообщение. Оно является информационным и не препятствует дальнейшему вводу.Проверка через онлайн-сервис требует наличие Интернета на компьютере.Выбранный контрагент будет отражен в диалоговом окне с указанием его ИНН, КПП и наименования (для ИП – ИНН, Ф.И.О.).В случае выбора нескольких контрагентов будет отражено количество выбранных.
Код вида сделки Выбирают из справочника. Принимает одно из значений 1, 2, 3 или 4.Реквизит обязателен для заполнения.
Стоимость товаров по счету-фактуре – всего Реквизит обязателен для заполнения, если счет-фактура не корректировочныйНе заполняют, если счет-фактура корректировочный.
В том числе сумма НДС Не заполняют, если счет-фактура корректировочный.
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре – уменьшение или увеличение Заполняют только для корректировочного счета-фактуры.Один из реквизитов обязателен для заполнения
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре – уменьшение или увеличение. Заполняют только для корректировочного счета-фактуры

В режиме добавления программа предоставит возможность перехода к добавлению нового сведения (потоковый ввод). При этом введенные сведения будут очищены, кроме реквизитов «Валюта» и «Код вида сделки».

Счета-фактуры от иных лиц

Напомним, что на основании п. 5 ст. 173 НК РФ, выставлять счета-фактуры также могут:

  • не плательщики НДС;
  • плательщики, освобожденные от обязанностей по исчислению и уплате НДС;
  • налогоплательщики при необлагаемой НДС реализации товаров (работ, услуг).

Эти документы отражают в Разделе 12 декларации по НДС «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п. 5 статьи 173 НК РФ».

Для переноса в Раздел 12 декларации счетов-фактур от таких лиц и ввода сведений из них руководствуйтесь зеркально инструкциями, приведёнными выше.

ВНИМАНИЕ

Для переноса в Раздел 12 декларации счет-фактура должен удовлетворять следующим условиям:

  • он основной (первоначальный);
  • дата счета-фактуры входит в заданный отчетный период.

При вводе сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п. 5 ст.173 НК РФ, реквизит «Стоимость товаров с налогом – всего» рассчитывается автоматически при изменении стоимости товара без налога или суммы налога и обязателен для заполнения.

Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/nds/kak-rabotat-so-schetami-fakturami-v-programme-nalogoplatelshhik-yul.html

Электронные счета фактуры по НДС: обязательные реквизиты, правила работы как выставить и получить

Электронные счета фактуры – аналоги бумажных документов, но только при определенных условиях. Подробнее об этом — в статье, здесь основные правила работы с электронными формами, бесплатные справочники и полезные ссылки.

Без проблем оформлять электронные счета фактуры помогут следующие справочники (их можно скачать):

Читайте также:  Срок действия штатного расписания: существуют ли нормы составления и на какой период утверждается?

По правилам Налогового кодекса счет-фактуру можно составлять как на бумаге, так и в электронной форме, то есть в виде файла. Если изначально счет фактура электронная, то распечатывать этот документ не обязательно. Электронная счет фактура, так же как и бумажный вариант документа, регистрируется в Книгах покупок и продаж.

Программа БухСофт автоматически заполняет Книгу покупок или Книгу продаж, формирует файл с документом и проверяет его. Вам остается лишь скачать и распечатать Книгу. Попробуйте бесплатно:

Сформировать Книгу покупок

Другие документы по налогам

Ознакомившись с электронными счетами фактурами, не забудьте посмотреть следующие ссылки, они помогут в работе:

Обязательные реквизиты электронной счет фактуры

Электронная счет фактура равноценна бумажной, только если выполнены следующие условия:

  • файл составлен в соответствии с действующим, официально утвержденным форматом;
  • есть усиленная квалифицированная электронная подпись ответственного представителя;
  • документ передан по ТНК — телекоммуникационным каналам связи через аккредитованного оператора.

Налоговый кодекс определяет минимальный набор сведений, которые должны быть отражены в электронных счетах фактурах. Например, если документ оформлен по факту внутрироссийской отгрузки, то он должен включать следующие реквизиты.

  1. Номер по порядку и дата составления.
  2. Данные обеих сторон отгрузки – их названия, адреса и коды ИНН.
  3. Данные отправителя и получателя груза – их названия и адреса.
  4. Номер платежного поручения, если перечислялся аванс в счет предстоящих отгрузок.
  5. Сведения о поставляемом имуществе, работах, услугах – их название и единицы измерения.
  6. Количество поставляемого имущества, работ, услуг исходя из указанных по ним единиц измерения.
  7. Название валюты.
  8. Идентификатор госконтракта (если он есть).
  9. Цена за единицу имущества, работы, услуги без НДС.
  10. Стоимость общего количества отгруженного имущества, выполненных работ или услуг.
  11. Сумма акциза (если имущество подакцизное).
  12. Ставка НДС.
  13. Сумма НДС по всей отгрузке.
  14. Стоимость отгрузки с учетом НДС.
  15. Страна происхождения имущества.
  16. Номер таможенной декларации.
  17. Код вида товара по ЕТН ВЭД Евразийского экономического союза (если оформляется экспорт на территорию ЕАЭС).

В отличие от бумажного документа, электронный счет фактура не имеет реквизита «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо».

Счет фактура электронная: основные правила работы

Фирмы и предприниматели отправляют и получают электронные счет фактуры через операторов ЭДО (электронного документооборота).

Операторы ЭДО – это фирмы, обеспечивающие для сторон сделки обмен информацией по ТКС, как открытой, так и конфиденциальной, к которой применены средства криптографической защиты.

Такой обмен информацией необходим, в том числе, для работы с электронными счет фактурами.

Чтобы направлять контрагенту  и получать от него электронную счет фактуру, стороны сделки должны согласовать такую форму работы.

Типовой формы соглашения о работе с электронными счет фактурами нет, волеизъявление может быть произвольным.

Кроме того, сторонам сделки придется проверить, есть ли у них техническая возможность для обмена электронными счетами фактурами. Составлять файлы необходимо строго в соответствии с действующим, официально утвержденным форматом.

Электронные счета фактуры: выставление и получение

Выставленным считается электронный счет фактура, который поступил оператору ЭДО от продавца, о чем продавец получил подтверждение оператора. Полученным считается файл электронного счета фактуры, который направлен покупателю оператором ЭДО при условии, что покупатель получил от оператора уведомление.

Хранить счет фактуру электронную, как при выставлении, так и при получении, можно в виде файла, без обязательной распечатки.

Вместе с электронным счетом фактурой нужно хранить сертификат ключа проверки электронной подписи – того, который использовался при ее создании и заверении документа.

Срок хранения для электронных счет фактур такой же, как и для бумажных форм – 4 года с даты завершения последнего периода, в котором  документ использовали для расчета НДС или для подготовки декларации.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1887-elektronnye-scheta-faktury

Новый порядок ответа на формализованные электронные требования ФНС по НДС ― СБИС

  • Формат основных требований по НДС теперь формализован ФНС. В xml вы получите требования:
  • — по контрольным соотношениям;
  • — по расхождениям с контрагентами;
  • — о не включенных в книгу продаж сведениях. 

Ответ на требования налоговая запрашивает также в формализованном виде.

Налоговая может прислать и другие требования, но их формат пока не формализован.В течение 6-ти рабочих дней после отправки требования налоговой службой, нужно направить квитанцию о его получении. Ответить на требование нужно не позднее, чем через 5 рабочих дней после отправленной квитанции.

Как отвечать на новые требования:

Контрольные соотношения. Требование придет, если во время камеральной проверки ФНС обнаружила неточности по контрольным соотношениям в декларации НД по НДС. Здесь все просто — в ответе нужно указать номер контрольного соотношения и текст пояснения в произвольной форме (до 1000 символов)

Расхождения с контрагентами. Информационная система налоговой инспекции автоматически сверяет данные счетов-фактур покупателей и продавцов. Если контрагент не найдется или обнаружатся расхождения в данных (например, в НДС), то ФНС запросит пояснения по расхождениям. Следует уточнить данные в оригиналах счетов-фактур, упомянутых в требовании:

— данные указаны без ошибок. Подтвердите их правильность –  в СБИС это можно сделать, нажав на кнопку «исправлений не требуется». Дополнительно вы можете отправить сканы документов или их оригиналы в xml (инструкция по отправлению);

— ошибка в реквизитах счета-фактуры (дата, номер, ИНН, КПП или других). Внесите правку в ответе на требование (кроме суммы НДС);

— ошибка в сумме налога. Подайте уточненную декларацию.

Пояснение по сведениям, не включенным в книгу продаж. Требование поступит, если в книге продаж отсутствуют счета-фактуры, которые контрагент отразил в своей книге покупок.

— Если счет-фактура в декларации есть, но ее данные отличаются от данных покупателя. Счет-фактура попадает в таблицу, поясняющую расхождения.

В таблице нужно указать номер, дату и ИНН контрагента, дополнительные сведения – по желанию;- если данный счет-фактуру продавец покупателю не выставлял.

Счет-фактура включается в таблицу с данными по неподтвержденным сделкам. В таблице нужно указать номер и дату счета-фактуры и ИНН покупателя;

— счет-фактура у продавца есть, но он не включил его в книгу продаж. В этом случае следует включить счет-фактуру в дополнительный лист книги продаж и отправить уточненную декларацию.

Требование о пояснениях по другим основаниям. Данный раздел формируется на основании информации из требования в pdf-формате либо на основании решения пользователя. Содержит текст пояснения в свободной форме (до 1000 символов).

При получении формализованного требования о пояснении к НДС, СБИС автоматически создает форму ответа: вам нужно лишь указать необходимые сведения. Наша подробная справка по ответам на требования всегда поможет, если у вас возникнут вопросы.

Источник: https://SBIS.ru/news/ereport/d41f7213-820d-4333-886b-c60a36c67671

Ссылка на основную публикацию